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Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Tirelire renversée laissant s’échapper des pièces de monnaie, symbolisant l’épargne retraite et l’optimisation fiscale des freelances.
Administration, Comptabilité, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Plan Épargne Retraite (PER) 2025 : l’optimisation fiscale pour freelances

/ 21 avril 2025

En 2025, les freelances sont de plus en plus nombreux à chercher des solutions pour sécuriser leurs revenus de demain et réduire leur imposition. Le Plan Épargne Retraite (PER) se positionne alors comme l’un des dispositifs phares pour construire un capital retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux immédiats. Comment fonctionne un PER pour les travailleurs indépendants ? Quels sont ses atouts concrets en matière de fiscalité, de souplesse et de rentabilité ? Quelles différences avec d’autres produits d’épargne (assurance-vie, PEA, etc.) ? Et comment savoir si c’est vraiment le bon choix pour vous, freelance en 2025 ? Dans cet article complet, nous répondons à toutes ces questions et vous aidons à tirer le meilleur parti du PER pour votre activité. Sommaire Qu’est-ce qu’un PER ? Définition et principes clés Pourquoi un PER pour les freelances en 2025 ? Comment fonctionne le PER individuel ? (Versements, gestion, sortie) Avantages fiscaux : comment payer moins d’impôts grâce au PER ? Exemples concrets de défiscalisation et simulations Comparaison avec d’autres enveloppes : assurance-vie, PEA… FAQ : vos questions fréquentes sur le PER pour freelances en 2025 1. Qu’est-ce qu’un PER ? Définition et principes clés Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne de long terme qui a vu le jour avec la loi Pacte en 2019. Son objectif : simplifier et encourager la préparation de la retraite en unifiant plusieurs dispositifs existants (PERP, Madelin, PERCO…). Résultat : un produit unique, plus flexible, et plus performant pour la plupart des situations. En 2025, le PER est devenu la référence pour beaucoup d’indépendants en quête d’épargne retraite, grâce à : Une gestion libre ou pilotée, avec divers supports (actions, fonds euros, etc.), selon le niveau de risque souhaité. Un cadre fiscal avantageux, permettant la déduction des versements ou un choix de non-déduction pour bénéficier d’une fiscalité allégée au dénouement. Une sortie en capital ou en rente, au moment de la retraite, avec quelques cas de déblocage anticipé (invalidité, surendettement, achat résidence principale…). Le PER se décline en trois versions : PER individuel : accessible à tout un chacun, et particulièrement adapté aux freelances. PER d’entreprise collectif : proposé par certaines sociétés à leurs salariés. PER d’entreprise obligatoire : destiné à un cadre plus spécifique (certaines branches, cadres, etc.). Pour un freelance, c’est le PER individuel qui nous intéresse le plus. 2. Pourquoi un PER pour les freelances en 2025 ? 2.1. Anticiper une retraite souvent insuffisante Les travailleurs indépendants cotisent généralement moins que les salariés (absence de part patronale, taux de cotisation réduits en micro-entreprise, etc.). Résultat : la pension du régime obligatoire se révèle souvent bien plus faible que celle des salariés. Le PER offre une solution de capitalisation pour pallier ce risque et garantir un niveau de revenu satisfaisant à la retraite. 2.2. Bénéficier d’avantages fiscaux immédiats Le PER se distingue par la possibilité de déduire tout ou partie des sommes versées de votre revenu imposable. Ainsi, chaque euro versé (dans la limite d’un plafond) vous permet de diminuer vos impôts cette année, tout en épargnant pour votre futur. Une aubaine lorsque vous êtes fortement imposé. 2.3. Ajuster la flexibilité à votre activité de freelance Vos revenus de freelance fluctuent ? Le PER individuel autorise des versements libres, réguliers ou ponctuels. Vous pouvez ajuster en fonction des bonnes ou des mauvaises périodes. 2.4. Se constituer un matelas financier pour les projets de long terme Même s’il est en principe bloqué jusqu’à la retraite, le PER propose certains cas de sortie anticipée (acquisition d’une résidence principale, invalidité, cessation d’activité, etc.). Il reste donc moins “rigide” que d’anciens dispositifs (ex-contrat Madelin, PERP…). 3. Comment fonctionne le PER individuel ? (Versements, gestion, sortie) 3.1. Versements libres ou programmés Libre : vous versez quand vous le souhaitez, selon votre trésorerie. Programmé : vous fixez un montant mensuel ou trimestriel, plus prudent pour lisser les variations de marchés. Chacun de vos versements peut être déductible ou non déductible. Par défaut, la plupart des contrats retiennent la déduction. Mais vous pouvez choisir, versement après versement, de ne pas déduire (ce qui, dans certains cas, sera plus pertinent pour réduire la fiscalité future). 3.2. Gestion libre ou gestion pilotée Gestion libre : vous sélectionnez vous-même vos supports (fonds euros, unités de compte, fonds actions, etc.). Gestion pilotée : votre assureur ou votre banque arbitre automatiquement, souvent en “gestion à horizon” pour diminuer les risques à l’approche de la retraite. 3.3. Sortie en capital, rente ou mixte À la date de liquidation (en général l’âge légal de la retraite, mais vous pouvez prolonger), vous débloquez : Soit l’intégralité du capital, Soit une rente viagère mensuelle, Soit une combinaison des deux. Cas de déblocage anticipé : invalidité, surendettement, décès du conjoint, cessation d’activité pour liquidation judiciaire, expiration des droits au chômage, achat de la résidence principale. 4. Avantages fiscaux : comment payer moins d’impôts grâce au PER ? 4.1. Déduction des versements pour réduire votre IR ou votre bénéfice Option 1 : déduire à l’entrée Les versements que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond épargne retraite. Pour 2025, ce plafond correspond typiquement à 10 % de vos revenus professionnels de 2024 (plafonné à 35 194 € environ), ou 4 114 €, si plus avantageux. Exemple : Vous déclarez 50 000 € de revenu imposable (micro-BIC ou BNC). Votre taux marginal d’imposition (TMI) est de 30 %. Si vous versez 5 000 € sur le PER en 2025, vous pouvez déduire 5 000 € de votre bénéfice imposable, soit 1 500 € d’impôts en moins (5 000 × 30 %). Vous récupérez ainsi un avantage fiscal immédiat tout en épargnant sur le long terme ! Attention : la déduction à l’entrée implique que, à la sortie, vous paierez des impôts sur le capital ou la rente perçue. 4.2. Option 2 : Non-déduction à l’entrée Si vous préférez, vous pouvez choisir de ne pas déduire vos versements. Dans ce cas, la fiscalité de sortie sera plus douce (intérêts seulement). C’est une stratégie pertinente si vos revenus actuels sont modestes, mais que vous anticipez une future TMI plus élevée à la retraite. 4.3.

Calculatrice posée sur un tas de pièces et de billets en euros, illustrant le calcul de la taxe PUMA pour les freelances.
Administration, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Taxe PUMA 2025 : Guide complet pour les freelances

/ 18 avril 2025

Introduction La Taxe PUMA (Protection Universelle Maladie) demeure un enjeu majeur en 2025 pour les freelances et indépendants. Souvent appelée « taxe des rentiers » ou « cotisation subsidiaire maladie », elle peut s’appliquer aux personnes qui perçoivent d’importants revenus du capital (dividendes, loyers, etc.) sans cotiser suffisamment via des revenus d’activité. Vous vous demandez si vous êtes concerné et comment éviter cette taxe ? Dans ce guide complet, vous trouverez : Les conditions d’assujettissement exactes en 2025. Le calcul précis de la Taxe PUMA (taux, seuils, formule officielle). Les démarches pour la payer, l’éviter ou la contester. Des exemples concrets, notamment si vous exercez en micro-entreprise ou en SASU. En tant que cabinet d’expertise comptable spécialisé pour les freelances, Neovi vous accompagne pour optimiser vos revenus et éviter toute mauvaise surprise. Suivez le guide ! Table des matières Définition de la Taxe PUMA 2025 Qui doit payer la Taxe PUMA ? Seuils et revenus concernés Calcul officiel : taux et formule Mise en situation : exemples concrets Comment payer la Taxe PUMA ? Éviter ou réduire la Taxe PUMA : stratégies Comment contester la Taxe PUMA ? FAQ : Taxe PUMA 2025 1. Définition de la Taxe PUMA 2025 La Taxe PUMA est une cotisation sociale instaurée pour financer la couverture maladie universelle. Depuis 2016, toute personne qui réside de manière stable en France bénéficie de la prise en charge de ses frais de santé, même sans emploi. Mais pour assurer l’équité du système, ceux qui ne cotisent pas (ou peu) via des revenus professionnels, tout en ayant des revenus de capital importants, sont redevables d’une cotisation dite « subsidiaire maladie ». Bon à savoir : L’assujettissement est régi par l’article L.160-1 du Code de la Sécurité sociale, complété par l’article L.380-2 pour la cotisation proprement dite. 2. Qui doit payer la Taxe PUMA ? Vous êtes concerné par la Taxe PUMA 2025 si : Vous résidez en France de manière stable ou vous y exercez une activité. Vos revenus professionnels (en tant que salarié, assimilé-salarié, micro-entrepreneur ou TNS) sont inférieurs à 20 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). Pour 2025, le PASS est estimé autour de 47 100 € : 20 % ≈ 9 420 € net imposable. Vous n’avez pas de revenus de remplacement : ni pension de retraite, ni allocations chômage, ni invalidité. Vos revenus de capitaux (dividendes, loyers, etc.) dépassent 50 % du PASS (soit 23 550 € en 2025). Si ces quatre points sont réunis la même année, vous recevrez un appel de cotisation de l’URSSAF. À savoir : Cette taxe touche souvent les freelances qui se versent peu ou pas de salaire, mais perçoivent beaucoup de dividendes, ou vivent de leurs rentes. 3. Seuils et revenus concernés Montants à retenir en 2025 20 % du PASS ≈ 9 420 € : seuil minimum de revenus d’activité pour éviter la taxe. 50 % du PASS ≈ 23 550 € : seuil au-delà duquel vos revenus de capital sont soumis à la Taxe PUMA. 8 PASS ≈ 376 800 € : seuil maximal d’assiette, au-delà duquel la partie excédentaire de vos revenus n’est plus taxée. Quels revenus prennent-ils en compte ? Revenus d’activité : salaires, honoraires, bénéfices (micro-entreprise, TNS, etc.). Revenus du capital : dividendes (SAS, SASU), revenus fonciers, intérêts bancaires, plus-values de cession… Revenus de remplacement : retraite, allocations chômage, invalidité. Si vous en percevez, vous n’êtes pas concerné. À savoir : Pour les couples mariés ou pacsés déclarant en commun, l’URSSAF peut répartir les revenus entre chacun pour évaluer la part taxable. 4. Calcul officiel : taux et formule Le taux nominal de la Taxe PUMA est de 6,5 %. Toutefois, une dégressivité s’applique en fonction de vos revenus d’activité. La formule officielle est : Taxe PUMA = 6,5 % × [A – (0,5 × PASS)] × [1 – (R / (0,2 × PASS))] A : vos revenus du capital (jusqu’à 8 PASS). R : vos revenus professionnels. Exemple concret : Si vous avez 50 000 € de dividendes (A) et 0 € de revenus d’activité (R), la fraction taxable est 50 000 – 23 550 = 26 450, et le taux reste 6,5 %. Montant : 1 719 €. (Voir plus de détails dans la section Exemples.) Bon à savoir : Plus vous vous versez de salaire (R se rapproche de 9 420 €), moins la taxe est importante, jusqu’à devenir nulle. 5. Mise en situation : exemples concrets Exemple 1 : Dividendes élevés, pas de salaire Revenus du capital : 50 000 € Revenus d’activité : 0 € Fraction taxable : 50 000 € – 23 550 € = 26 450 € Taux = 6,5 % plein (car R = 0) Taxe PUMA = 26 450 × 6,5 % ≈ 1 719 € Exemple 2 : Dividendes modérés, faible salaire Revenus du capital : 50 000 € Salaire : 3 000 € net imposable Fraction taxable : 50 000 € – 23 550 € = 26 450 € Coefficient dégressif : 1 – (3 000 / 9 420) ≈ 0,68 Taxe PUMA = 26 450 × 6,5 % × 0,68 ≈ 1 171 € Exemple 3 : Salaire suffisant Dividendes : 120 000 € Salaire : 9 500 € (≥ 9 420 €) R = 9 500 ≥ 9 420 ⇒ Coefficient = 0 Taxe PUMA = 0 €, vous n’êtes pas redevable. À savoir : Certains freelances choisissent intentionnellement de se verser un salaire autour de 10 000 € net pour éviter la Taxe PUMA tout en restant sous certains seuils d’autres cotisations. 6. Comment payer la Taxe PUMA ? Déclaration de revenus : L’administration fiscale transmet automatiquement vos données à l’URSSAF. Appel à cotisation : Vous recevez un courrier courant novembre N+1 (exemple : novembre 2026 pour les revenus de 2025). Délai de 30 jours : Vous devez régler la somme due dans les 30 jours suivant la réception. Espace en ligne : Un portail dédié vous permet de payer par carte, virement ou chèque.

Freelance travaillant sur un ordinateur portable, symbolisant la gestion des frais professionnels déductibles en 2025.
Comptabilité, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Les frais déductibles du freelance en 2025 : Tout ce qui faut savoir

/ 25 mars 2025

Dans un monde où chaque dépense peut devenir une opportunité, maîtriser ses frais déductibles n’est pas simplement une question de chiffres : c’est une véritable stratégie de croissance pour votre activité freelance. En 2025, alors que la fiscalité évolue et que les règles se précisent, il est plus que jamais essentiel de comprendre comment transformer vos charges en leviers d’optimisation. Plutôt que de voir ces dépenses comme des contraintes, imaginez-les comme des outils pour libérer du capital, investir dans votre avenir et rester maître de votre trajectoire professionnelle. Dans cet article, nous explorerons en profondeur ce que signifient les frais déductibles pour les freelances, les conditions à respecter, les types de dépenses que vous pouvez intégrer dans votre comptabilité, ainsi que des conseils pratiques pour adopter une approche rigoureuse et authentique. Préparez-vous à repenser votre fiscalité sous un nouveau jour, à la fois pragmatique et inspirant. Pourquoi les frais déductibles sont essentiels pour les freelances Pour beaucoup, la notion de frais déductibles évoque une corvée administrative, une simple case à cocher dans la déclaration fiscale. Pourtant, pour le freelance averti, il s’agit d’un levier stratégique permettant de réduire sa base imposable et d’optimiser ses ressources financières. Imaginez que chaque euro investi dans votre activité – que ce soit dans un nouvel outil informatique, une formation enrichissante ou même ce déjeuner d’affaires qui fait avancer votre réseau – se transforme en une opportunité de diminution d’impôt et en réinvestissement dans votre projet. En 2025, la fiscalité offre encore plus d’opportunités pour transformer ces frais en avantages concrets. Pour réussir, il est primordial d’adopter une démarche proactive, d’être rigoureux dans la tenue de vos justificatifs, et surtout, de comprendre les critères qui transforment une dépense en atout fiscal. Les conditions de déductibilité : quelles dépenses sont réellement éligibles ? Avant de détailler les différents types de frais, rappelons les trois critères fondamentaux qui déterminent si une dépense est déductible : Caractère réel et justifié Chaque charge doit être réelle, c’est-à-dire qu’elle ne peut être ni fictive ni excessive. Cela implique de disposer de justificatifs solides : factures, notes de frais ou tout document attestant de la dépense. Par exemple, l’achat d’un MacBook Pro peut être considéré comme déductible si ce matériel est indispensable à l’exercice de votre activité – à condition de pouvoir fournir la facture correspondante. Lien direct avec l’activité professionnelle Les frais engagés doivent être directement liés à l’exercice de votre activité. Ils doivent servir l’intérêt de votre exploitation et contribuer à la gestion normale de votre entreprise. Ce critère exige parfois de distinguer clairement entre usage professionnel et usage personnel, notamment pour des dépenses telles que le loyer ou l’abonnement internet. Imputation dans l’exercice comptable Les dépenses doivent être enregistrées dans l’exercice où elles ont été effectivement engagées. Cela signifie que la chronologie de vos dépenses doit correspondre à l’année fiscale concernée, assurant ainsi une cohérence dans la comptabilité et évitant toute contestation lors d’un contrôle. Ces règles, bien que rigoureuses, ne sont pas là pour vous freiner, mais pour garantir une déduction juste et maîtrisée, en accord avec la réglementation. Elles vous permettent de transformer chaque dépense en une opportunité d’optimisation – une approche qui, bien appliquée, peut véritablement changer la donne pour votre trésorerie. Les principaux types de frais déductibles pour les freelances en 2025 Frais généraux et de fonctionnement Les frais généraux regroupent l’ensemble des dépenses nécessaires au bon fonctionnement de votre activité. Cela inclut : Les fournitures de bureau : papier, stylos, cartouches d’encre et autres consommables indispensables. Les dépenses d’entretien et de fonctionnement : électricité, gaz, connexion internet, etc. Les services externalisés : maintenance informatique, conseils ponctuels, et autres prestations de soutien. Bien que souvent perçus comme anodins, ces frais représentent une part significative de votre budget opérationnel. Une gestion précise de ces dépenses vous permet d’ajuster vos tarifs, de planifier vos investissements et d’optimiser vos charges réelles. Frais de déplacement Pour un freelance, se déplacer ne concerne pas uniquement la mobilité, c’est aussi saisir des opportunités professionnelles. Parmi les frais de déplacement déductibles, on retrouve : Les indemnités kilométriques : calculées selon un barème fiscal précis, elles couvrent l’usure, le carburant et l’entretien de votre véhicule lorsque vous l’utilisez à des fins professionnelles. Les billets de train, avion ou taxi : pour des rendez-vous, des déplacements vers des salons ou des rencontres d’affaires. Les frais de carburant et péages : en cas d’utilisation intensive de votre véhicule pour des missions sur le terrain. Il est essentiel de tenir un carnet détaillé de vos déplacements, en notant les dates, lieux et objectifs, et de conserver tous les justificatifs. Cette rigueur vous évitera des déconvenues en cas de contrôle fiscal. Frais de repas et restauration d’affaires Les frais de repas, engagés dans le cadre d’un rendez-vous professionnel ou d’un déplacement, sont également déductibles, sous réserve de respecter certaines conditions : Justificatifs obligatoires : chaque repas doit être accompagné d’une facture mentionnant le nom du restaurant, la date, et, idéalement, le nom des participants. Nécessité professionnelle : il faut démontrer que le repas a servi à des fins commerciales – par exemple, pour discuter d’un projet ou établir un nouveau partenariat. Il est crucial de distinguer clairement entre repas personnels et repas d’affaires. Le charme d’un déjeuner entre amis n’est pas déductible, tandis que celui passé lors d’un rendez-vous client l’est. Cette distinction, parfois subtile, requiert une vigilance constante. Frais liés à l’utilisation du domicile Le télétravail étant devenu la norme pour de nombreux freelances, déduire une partie de vos dépenses liées à votre domicile peut représenter un avantage fiscal non négligeable : Une pièce dédiée exclusivement au bureau : pour que la déduction soit acceptée, il faut que l’espace utilisé soit clairement identifié comme espace professionnel, distinct du reste du domicile. Proportionnalité des charges : électricité, chauffage, internet et même une partie du loyer peuvent être déduits au prorata de l’utilisation professionnelle. Conventions et justificatifs : il est recommandé de rédiger une convention de mise à disposition des locaux pour sécuriser cette déduction en

Voiture électrique en train de se recharger sur une borne, illustrant l’optimisation des frais kilométriques pour les freelances en 2025.
Comptabilité, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Frais kilométriques pour les freelances en 2025 : Optimisez vos déplacements et économisez sur vos impôts

/ 12 mars 2025

Les déplacements professionnels représentent souvent un poste de dépense important pour les freelances. En 2025, la maîtrise des frais kilométriques devient un levier essentiel pour optimiser votre fiscalité et alléger votre budget. Utiliser votre voiture personnelle pour vos missions peut se transformer en une véritable économie d’impôt, à condition de connaître et d’appliquer correctement le barème kilométrique en vigueur. Dans cet article, nous vous proposons un guide complet pour comprendre, calculer et optimiser vos indemnités kilométriques. Pour optimiser vos déplacements et alléger votre fiscalité, de nombreux freelances se tournent vers des cabinets d’expertise comptable innovants, comme Neovi, qui proposent des solutions digitales adaptées. En tant que freelance, vous utilisez fréquemment votre véhicule personnel pour vous déplacer chez vos clients, participer à des réunions ou transporter du matériel. Plutôt que de considérer ces frais comme une simple dépense, il est possible de les transformer en avantage fiscal grâce aux indemnités kilométriques. En 2025, le barème kilométrique a été révisé pour tenir compte des évolutions du marché, de l’inflation et des enjeux environnementaux, notamment avec une majoration pour les véhicules électriques. Cet article vous explique : Ce que couvrent les frais kilométriques et ce qui ne l’est pas, Comment calculer vos indemnités kilométriques grâce au barème 2025, Les règles et justificatifs à respecter, Les avantages et limites de ce dispositif, Et enfin, des conseils pratiques pour optimiser vos frais de déplacement. Que vous soyez freelance en marketing, en business intelligence ou dans tout autre domaine, ce guide vous aidera à ne laisser aucun euro sur la table. 1. Qu’est-ce que les frais kilométriques ? Les frais kilométriques correspondent aux dépenses engagées par l’utilisation de votre véhicule personnel à des fins professionnelles. Ces frais permettent de rembourser une partie des coûts liés à l’usure du véhicule, au carburant, à l’entretien, aux réparations, à l’assurance et même à l’usure des pneus. Ce que couvre le barème kilométrique : Le carburant : Les frais de carburant sont pris en compte dans le calcul. L’entretien et les réparations : Les frais d’entretien, de révision et de réparation du véhicule. L’assurance : Une partie des primes d’assurance liées à l’utilisation professionnelle. L’usure des pneus : La dépréciation liée à l’usure des pneumatiques. Ce qui n’est pas couvert : Les frais de péage et de stationnement : Ils doivent être comptabilisés séparément et ne font pas partie du calcul du barème kilométrique. En résumé, le barème kilométrique permet de convertir vos déplacements en une indemnité déductible fiscalement, vous aidant ainsi à réduire votre résultat imposable. 2. Le barème kilométrique 2025 : Ce qu’il faut savoir Chaque année, l’administration fiscale publie un barème kilométrique qui sert à calculer le montant des indemnités que vous pouvez déduire. Pour 2025, ce barème prend en compte plusieurs éléments clés : La distance parcourue : Plus vous parcourez de kilomètres pour des besoins professionnels, plus l’indemnité augmente. La puissance fiscale du véhicule : Exprimée en chevaux (CV), elle conditionne le coefficient appliqué. Le type de véhicule : Les barèmes diffèrent selon que vous utilisez une voiture, une moto, un cyclomoteur ou encore un vélo. Exemple de barème pour les voitures (2025) Pour faciliter la compréhension, voici un exemple simplifié du barème pour les voitures. Dans ces formules, « d » représente la distance parcourue en kilomètres : Pour une voiture de 3 CV et moins : Jusqu’à 5 000 km : Indemnité = d × 0,529 De 5 001 à 20 000 km : Indemnité = (d × 0,316) + 1 065 Au-delà de 20 000 km : Indemnité = d × 0,370 Pour une voiture de 4 CV : Jusqu’à 5 000 km : Indemnité = d × 0,606 De 5 001 à 20 000 km : Indemnité = (d × 0,340) + 1 330 Au-delà de 20 000 km : Indemnité = d × 0,407 Des barèmes similaires existent pour les voitures de 5, 6, 7 CV et plus. Pour les véhicules électriques, une majoration de 20 % s’applique afin d’encourager l’utilisation de moyens de transport plus écologiques. Pour les deux-roues et cyclomoteurs Les barèmes pour les motos et cyclomoteurs varient selon la puissance administrative et la distance parcourue. Par exemple, pour un cyclomoteur : Jusqu’à 3 000 km : Indemnité = d × 0,315 De 3 001 à 6 000 km : Indemnité = (d × 0,079) + 711 Au-delà de 6 000 km : Indemnité = d × 0,198 Ces chiffres peuvent évoluer légèrement en fonction des ajustements fiscaux annuels. 3. Comment calculer vos indemnités kilométriques ? Le calcul des indemnités kilométriques se fait en multipliant la distance parcourue par le coefficient correspondant au barème, ajusté selon la puissance fiscale de votre véhicule. Voici la formule générale : Indemnité kilométrique = distance parcourue (d) × coefficient du barème Exemple de calcul Prenons un exemple concret : Véhicule : 5 CV Distance annuelle : 8 000 km Selon le barème, supposons que le coefficient applicable pour une voiture de 5 CV pour une distance inférieure à 5 000 km est de 0,636. Pour une distance supérieure, le coefficient change. Dans notre exemple, avec 8 000 km, on applique le coefficient de la tranche suivante. Par exemple, la formule pourrait être : Indemnité = (8 000 km × 0,357) + 1 395 Ce calcul donne une indemnité d’environ 4 251 € pour l’année, montant qui pourra être déduit de votre résultat imposable. Calcul pour un véhicule électrique Si vous utilisez une voiture électrique, n’oubliez pas d’appliquer la majoration de 20 %. Ainsi, si le coefficient de base est 0,529, pour un véhicule électrique, il devient 0,635 (soit 0,529 × 1,20). Outils numériques : Pour simplifier ces calculs, de nombreux outils en ligne et applications comptables permettent d’automatiser le calcul des indemnités kilométriques en fonction des informations que vous saisissez (kilométrage, puissance du véhicule, type de carburant). Ces outils vous aident à rester en conformité tout en vous faisant gagner un temps précieux. 4. Les règles et conditions à respecter Pour que vos indemnités kilométriques soient déductibles fiscalement, plusieurs règles doivent

Une femme en veste beige utilise une calculatrice pour gérer des documents fiscaux sur un bureau avec un ordinateur portable et des dossiers.
Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Freelances et indépendants : que faire en cas de contrôle fiscal ?

/ 31 janvier 2025

Imaginez un instant : vous êtes freelance, vous avez bâti votre activité pièce par pièce, une mission après l’autre, avec passion, flexibilité et autonomie. Vous suivez votre propre rythme, goûtez à la liberté entrepreneuriale… et soudain, vous recevez un courrier de l’administration fiscale. Un contrôle fiscal est annoncé. Pas de panique, ce n’est pas la fin de votre aventure. Au contraire, c’est peut-être le moment d’affirmer votre professionnalisme, de prouver votre rigueur, et de montrer que vous êtes un indépendant organisé et prévoyant. Dans cet article, nous allons décortiquer chaque étape, chaque enjeu, pour vous permettre de transformer cette épreuve en opportunité de renforcer votre crédibilité et votre sérénité financière. Introduction Le contrôle fiscal, c’est avant tout une vérification de la conformité de vos déclarations et obligations fiscales. En tant que freelance ou indépendant, vous évoluez dans un univers où la flexibilité règne, mais où la rigueur comptable est également essentielle. Ce sujet peut sembler technique, voire angoissant, pourtant il mérite votre attention. Savoir à quoi s’attendre lors d’un audit fiscal indépendant, comprendre les éléments déclencheurs et connaître les bonnes pratiques pour vous y préparer vous aidera à aborder ce moment avec assurance. En intégrant des mots-clés tels que contrôle fiscal freelance, audit fiscal indépendant ou obligations fiscales freelances, vous ancrerez vos connaissances dans les fondations d’une comptabilité saine, réduisant ainsi le stress, voire les risques de pénalités. I. Qu’est-ce qu’un contrôle fiscal pour freelances et indépendants ? Un contrôle fiscal freelance est une procédure menée par l’administration fiscale pour vérifier si vous avez correctement rempli vos déclarations de revenus, de TVA (le cas échéant) et respecté l’ensemble de vos obligations fiscales freelances. L’objectif ? S’assurer que vous payez le juste montant d’impôt, ni plus ni moins. Contrairement à un contrôle URSSAF, qui vise principalement les cotisations sociales, le contrôle fiscal se concentre sur la fiscalité : impôt sur le revenu, TVA, éventuelles taxes annexes, etc. Le contrôle fiscal peut survenir après plusieurs années d’activité ou dès les premiers exercices. L’État cherche avant tout la cohérence et la transparence. Comprendre la différence entre un contrôle fiscal et un contrôle URSSAF vous aidera à mieux cibler vos efforts de prévention et de préparation. II. Quels sont les déclencheurs d’un contrôle fiscal pour les indépendants ? Il existe diverses raisons pouvant inciter l’administration à diligenter un audit fiscal freelance. Parmi les plus fréquentes : Incohérences dans les déclarations fiscales : Des chiffres qui ne correspondent pas, des écarts inexpliqués entre plusieurs années, ou entre vos déclarations et celles de vos clients ou fournisseurs. Revenus ou dépenses anormalement élevés : Un niveau de charges démesuré, un chiffre d’affaires qui chute brutalement sans explication convaincante, ou une explosion soudaine de vos revenus. Signalement par des tiers : Un client, un concurrent ou un organisme partenaire peut alerter l’administration sur d’éventuelles irrégularités. Bien que rare, c’est un risque à garder en tête. Fluctuations inhabituelles du chiffre d’affaires : Des écarts temporels importants ou la non-cohérence avec votre secteur d’activité peuvent intriguer. Contrôles aléatoires : Même si ce n’est pas la raison la plus courante, un risque de contrôle fiscal existe toujours, même pour un freelance très régulier. La meilleure défense reste la transparence. Anticiper ces potentielles causes et tenir une comptabilité propre est votre première ligne de prévention. III. Comment se préparer à un contrôle fiscal en tant qu’indépendant ? Prendre de l’avance, ce n’est pas seulement remplir correctement ses déclarations. C’est aussi adopter un état d’esprit responsable. Voici les points clés : A. Tenir une comptabilité impeccable Pour limiter le risque de contrôle fiscal, il est impératif de tenir une comptabilité claire : Livre de recettes : Notez chaque entrée de trésorerie, la date, le montant, la nature de la prestation, et conservez ces informations pendant dix ans. Justificatifs comptables : Factures, relevés bancaires, contrats… Tous ces documents doivent être archivés soigneusement. Respect du statut juridique et fiscal : Informez-vous sur les obligations fiscales freelances propres à votre statut (micro-entreprise, EURL, SASU). B. Anticiper les demandes de l’administration fiscale Constituez à l’avance un dossier regroupant les documents phares : contrats clients, factures numérotées, relevés bancaires, justificatifs de dépenses, preuves de paiement des charges sociales. Un compte bancaire dédié à votre activité professionnelle est hautement recommandé. C. Effectuer des audits internes réguliers Réalisez un contrôle interne une fois par an : vérifiez la cohérence de vos déclarations et assurez-vous que vous n’oubliez aucun justificatif. L’Examen de Conformité Fiscale (ECF) est un outil conçu pour réduire les incertitudes. Cette démarche volontaire, réalisée par un professionnel, témoigne de votre sérieux et limite les mauvaises surprises. IV. Comment se déroule un contrôle fiscal pour freelances et indépendants ? A. Les types de contrôles fiscaux Contrôle sur pièces : L’administration étudie vos déclarations à distance, analyse les données, et peut vous demander des justificatifs par courrier. Contrôle sur place : Un contrôleur se déplace dans vos locaux professionnels ou à domicile si vous exercez chez vous. B. Les étapes du contrôle fiscal Notification : Vous recevez un avis de contrôle accompagné de la charte des droits du contribuable. Phase de vérification : L’administration examine vos déclarations et compare chiffres et justificatifs. Entretien contradictoire : Fournissez des explications, clarifiez d’éventuels points d’ombre, et montrez votre bonne foi. Conclusion : Soit aucun redressement n’est appliqué, soit une proposition de rectification est adressée. V. Que faire en cas de redressement fiscal ? Personne n’aime recevoir une proposition de rectification. Pourtant, ce n’est pas la fin du monde. Vous avez encore la possibilité de vous défendre, de corriger des erreurs involontaires ou de négocier dans un cadre légal. A. Comprendre les conséquences d’un redressement Les sanctions fiscales peuvent inclure des pénalités de retard, voire des majorations en cas de fraude avérée. L’administration distingue l’erreur involontaire, souvent réparable, de la fraude délibérée, qui peut coûter très cher. B. Comment répondre à une proposition de rectification ? Vous disposez généralement de 30 jours pour répondre. Préparez vos justifications et faites-vous accompagner par un expert-comptable ou un avocat fiscaliste si nécessaire. VI. Comment éviter un

Un bureau avec une calculatrice, des graphiques financiers et un ordinateur portable, symbolisant le choix du régime fiscal pour les freelances et indépendants.
Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Impôts sur le revenu ou IS : quel régime fiscal choisir pour les freelances et les indépendants ?

/ 8 janvier 2025

En tant que freelance ou indépendant, le choix du régime fiscal est une décision cruciale qui peut avoir un impact significatif sur vos revenus et votre tranquillité d’esprit. Vous vous demandez peut-être : faut-il opter pour l’impôt sur le revenu ou l’IS (impôt sur les sociétés) ? Plongeons ensemble dans ce labyrinthe fiscal pour éclairer votre lanterne et vous aider à faire le choix le plus judicieux pour votre activité. Comprendre les régimes fiscaux pour freelances : impôt sur le revenu ou IS ? Avant de prendre une décision, il est essentiel de comprendre les régimes fiscaux pour freelances qui s’offrent à vous. Deux options principales se présentent : l’impôt sur le revenu (IR) et l’impôt sur les sociétés (IS). Chacun a ses spécificités, ses avantages et ses inconvénients. Impôt sur le revenu pour freelances : comment ça fonctionne ? L’impôt sur le revenu est le régime fiscal par défaut pour de nombreux freelances et indépendants. Il concerne principalement ceux qui exercent en nom propre, comme les auto-entrepreneurs ou les entreprises individuelles. Micro-BNC (Bénéfices Non Commerciaux) : pour les professions libérales. Micro-BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) : pour les activités commerciales, artisanales ou industrielles. Ces régimes offrent une simplicité administrative avec un abattement forfaitaire pour frais professionnels, sans avoir à justifier les dépenses. Avantages de l’impôt sur le revenu pour les freelances Simplicité : démarches administratives allégées. Fiscalité progressive : le taux d’imposition augmente avec vos revenus, ce qui peut être avantageux si vos revenus sont modestes. Inconvénients de l’impôt sur le revenu pour les indépendants Charges sociales élevées : les cotisations peuvent représenter une part importante de vos revenus. Plafonds de chiffre d’affaires : limitations qui peuvent freiner votre croissance. IS pour indépendants : une alternative intéressante ? L’impôt sur les sociétés est une option souvent négligée par les indépendants, mais qui peut s’avérer avantageuse selon votre situation. Les formes juridiques éligibles EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) Ces structures permettent à un freelance de bénéficier du régime de l’IS tout en étant le seul maître à bord. Avantages de l’IS pour les indépendants Taux d’imposition fixe : le taux de l’IS est généralement inférieur aux tranches supérieures de l’IR. Optimisation de la rémunération : possibilité de se verser des dividendes, qui peuvent être moins taxés que les salaires. Les contraintes de l’IS pour les freelances Formalités complexes : obligations comptables et juridiques plus lourdes. Coûts de gestion : frais de création et de fonctionnement plus élevés. Comment choisir son régime fiscal en tant que freelance ou indépendant ? Le choix entre l’impôt sur le revenu et l’IS dépend de plusieurs critères liés à votre activité et à votre situation personnelle. Revenus, charges déductibles : quel impact sur le choix du régime fiscal ? Votre chiffre d’affaires et vos charges influencent fortement ce choix : Revenus modestes : l’IR peut être plus avantageux grâce à la progressivité de l’impôt. Revenus élevés : l’IS peut offrir un taux d’imposition globalement inférieur. Au régime réel ou à l’IS, vous pouvez également déduire vos charges professionnelles, réduisant ainsi votre assiette imposable. Statut juridique freelance : quelle influence sur le régime fiscal ? Le statut juridique que vous choisissez influence directement votre régime fiscal : Auto-entrepreneur (micro-entreprise) : régime fiscal obligatoirement à l’IR. EURL et SASU : possibilité d’opter pour l’IS, avec une responsabilité limitée et une protection de votre patrimoine personnel. Optimisation fiscale freelances : les conseils d’un expert-comptable Naviguer dans le monde complexe de la fiscalité n’est pas une mince affaire. Se faire accompagner par un expert-comptable peut faire toute la différence. Expertise : un professionnel connaît les subtilités des régimes fiscaux pour les freelances. Personnalisation : il vous aidera à choisir la solution la mieux adaptée à votre situation spécifique. Gestion comptable : tenue de votre comptabilité, déclarations fiscales et optimisation de votre imposition légale. Besoin d’un accompagnement pour optimiser votre régime fiscal ? Contactez notre cabinet pour des conseils personnalisés et une gestion comptable adaptée à votre activité. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min

Calculatrice, carnet rouge et stylo noir posés sur une surface blanche.
Facturation, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Le Tarif Journalier Moyen d’un freelance : guide complet

/ 20 mai 2024

Le tarif journalier moyen (TJM) d’un freelance est une donnée essentielle pour tout professionnel indépendant. Il reflète la rémunération que le freelance espère obtenir pour une journée de travail. Fixer un TJM adéquat est crucial, car il doit non seulement couvrir les besoins personnels du freelance, mais aussi assurer la viabilité financière de son activité sur le long terme. Comprendre comment calculer et ajuster son TJM permet de rester compétitif tout en valorisant ses compétences et son expertise. De plus, un TJM bien calculé aide à établir une relation de transparence et de confiance avec les clients, en justifiant le coût des prestations fournies. En tenant compte des charges sociales, fiscales, des périodes sans mission, et des investissements nécessaires, le TJM devient un outil stratégique pour tout freelance cherchant à pérenniser son activité et à se positionner favorablement sur le marché. Pour des conseils personnalisés, vous pouvez consulter NEOVI, cabinet d’expertise comptable spécialisé freelance et indépendants. Comment fixer son Taux Journalier Moyen en tant que freelance ? Quels sont les éléments à prendre en compte ? Quels sont les autres facteurs influant sur le TJM ? Dans cet article, nous répondrons à ces questions pour vous guider dans l’établissement de votre TJM. Qu’est-ce que le Tarif Journalier Moyen (TJM) ? Définition du TJM Le TJM représente le montant que facture un freelance pour une journée de travail. Ce tarif permet de couvrir non seulement le temps passé sur les projets, mais aussi les charges sociales, fiscales, les périodes sans mission, et les investissements nécessaires (matériel, formation, etc.). Le TJM est généralement utilisé dans des contrats de prestation de services ou des missions ponctuelles. Ce que cela implique pour le travailleur freelance Le travailleur indépendant bénéficie d’une grande flexibilité en organisant son temps de travail selon les besoins de ses clients, souvent depuis chez lui. Cependant, être freelance implique une certaine instabilité comparée aux salariés en CDD ou CDI. À moins qu’il ne soit consultant en portage salarial, il ne bénéficie pas de la même sécurité d’emploi. Le portage salarial est un statut hybride qui permet à un freelance de bénéficier de la sécurité sociale du salariat tout en conservant son autonomie. En effet, le consultant signe un contrat de travail avec une société de portage salarial qui facture ses prestations aux clients et lui reverse un salaire après déduction des frais de gestion. Le TJM est donc crucial pour assurer une rentabilité suffisante et une sécurité financière. Comment calculer son TJM ? Éléments à prendre en compte Pour calculer son TJM, il est crucial de considérer tous les aspects financiers liés à l’activité freelance. Cela inclut les coûts fixes et variables, le revenu net souhaité, et le nombre de jours facturables dans l’année. En tenant compte de ces éléments, le freelance peut établir un TJM qui couvre ses besoins financiers tout en restant compétitif sur le marché. Analyser ses coûts fixes et variables Les coûts fixes incluent des dépenses invariables telles que le loyer, les assurances, les abonnements professionnels. En parallèle, les coûts variables comprennent des frais qui peuvent fluctuer en fonction de l’activité, comme le matériel, les logiciels, et les frais de déplacement, ainsi que les cotisations sociales et les impôts. Une analyse précise de ces coûts est essentielle pour établir un TJM réaliste et couvrant l’ensemble des charges. Cela permet au freelance de s’assurer que son tarif journalier est suffisant pour maintenir son activité et atteindre ses objectifs financiers. Définir son revenu net souhaité Il est essentiel de déterminer le revenu net que l’on souhaite percevoir chaque mois pour assurer sa subsistance et maintenir un niveau de vie souhaité. Ce revenu doit couvrir les besoins personnels tels que le logement, la nourriture, les loisirs, et les imprévus financiers. En outre, il faut prévoir des périodes sans mission, où aucune entrée d’argent n’est garantie. Prendre en compte ces aspects permet de fixer un TJM réaliste qui non seulement assure la pérennité de l’activité freelance, mais également un équilibre financier stable et sécurisé. Estimer le nombre de jours facturables Le nombre de jours facturables correspond au nombre de jours où le freelance peut effectivement travailler pour ses clients. Il faut exclure les jours de congés, les jours non travaillés pour des raisons personnelles, ainsi que le temps consacré à la prospection de nouveaux clients et à la gestion administrative. Cette estimation réaliste permet de répartir les revenus annuels souhaités sur un nombre de jours travaillés plus réduit, assurant ainsi que le TJM calculé est suffisamment élevé pour couvrir toutes les dépenses et garantir un revenu stable. Formule de calcul Une formule de base pour calculer le TJM est : TJM = (Revenus annuels souhaités + Charges annuelles) / Nombre de jours facturables Cette formule permet de s’assurer que le TJM couvre tous les coûts tout en permettant d’atteindre le revenu souhaité. Ajuster en fonction du marché Il est important d’ajuster son TJM en fonction des tarifs pratiqués sur le marché. Les critères d’ajustement incluent l’évolution des compétences, l’inflation, le coût de la vie, et le feedback des clients. Se tenir informé des tendances du marché et des TJM moyens dans son secteur et sa région permet de rester compétitif tout en valorisant ses compétences et son expérience. Facteurs influant sur le TJM Expérience et expertise Les freelances expérimentés ou spécialisés dans des niches techniques peuvent facturer des TJM plus élevés en raison de leur expertise et de la valeur ajoutée qu’ils apportent. Secteur d’activité Certains secteurs, comme l’informatique, le conseil en stratégie ou la finance, offrent des TJM plus élevés par rapport à des secteurs comme la rédaction ou la traduction. Localisation géographique Le coût de la vie et le marché local peuvent également affecter le TJM. Les freelances basés dans des grandes villes ou des régions à fort pouvoir d’achat peuvent souvent facturer plus. L’importance du statut juridique pour le calcul du TJM L’impact sur les charges sociales en fonction du statut Le choix du statut juridique a un impact significatif sur les charges sociales que doit payer

Consultant freelance présentant un projet sur son ordinateur portable à un collègue en arrière-plan flou, illustrant la collaboration professionnelle au sein d'une SASU.
Création d’entreprises, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses), SASU

Les bénéfices de la création d’une SASU pour un consultant freelance 🤔

/ 26 mars 2024

Un consultant indépendant doit créer sa société pour débuter son activité professionnelle. Diverses formes juridiques existent. La SASU étant l’une des options les plus populaires. En effet, un grand nombre de consultants optent pour la SASU pour mener leurs activités d’indépendants. Les avantages d’un statut SASU ? ✅La SASU offre au consultant les privilèges associés au droit des sociétés. ✅Le consultant en SASU relève du régime général de la sécurité sociale. ✅Les bénéfices générés par une SASU peuvent être soumis à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les sociétés. ✅Les dividendes perçus via une SASU ne sont pas assujettis aux charges sociales. 👉 La SASU offre au consultant les privilèges associés au droit des sociétés. Opter pour une SASU confère au consultant tous les avantages liés aux entreprises. En premier lieu, choisir la SASU permet de profiter des atouts des sociétés à responsabilité limitée, protégeant ainsi votre patrimoine personnel en limitant votre responsabilité aux apports réalisés. Cela est particulièrement pertinent en cas de difficulté financière, où vos biens personnels restent hors de portée des créanciers professionnels. De plus, la SASU, en tant que forme sociétaire, autorise des configurations comme la détention d’actions via une société holding, une option non-disponible pour les entreprises individuelles ou les microentreprises. La SASU facilite également l’organisation et l’évolution de votre activité de consultant, offrant la flexibilité de modifier la structure, d’intégrer de nouveaux associés grâce à la cession d’actions ou l’augmentation du capital social. Cette forme juridique laisse une grande liberté dans l’organisation et la gestion de l’entreprise, permettant une adaptation aux besoins évolutifs du consultant. 👉 Le consultant en SASU relève du régime général de la sécurité sociale. En tant que consultant en SASU, vous serez affilié au régime général de la sécurité sociale, ce qui commence dès l’attribution d’une rémunération en tant que président. Cette affiliation est différée tant que vous ne percevez pas de salaire, un point avantageux si vous bénéficiez d’allocations chômage initialement. 👉 Les bénéfices générés par une SASU peuvent être soumis à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les sociétés & les dividendes perçus via une SASU ne sont pas assujettis aux charges sociales. Concernant la fiscalité, la SASU vous donne le choix entre l’impôt sur les sociétés et l’impôt sur le revenu, ce dernier étant limité à cinq ans. Cette flexibilité permet une optimisation fiscale selon vos projections financières et votre situation fiscale personnelle. Si vous optez pour l’impôt sur les sociétés, vous pouvez distribuer des dividendes sans qu’ils ne soient soumis aux charges sociales, un avantage distinctif de la SASU qui contraste avec le régime des travailleurs indépendants.

Vous souhaitez vous lancer en tant que freelance et hésitez entre la SASU et l’EURL ? NEOVI vous accompagne dans votre choix.
Création d’entreprises, EURL, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses), SASU

Choisir entre SASU ou EURL : On vous aide !

/ 20 février 2023

Vous souhaitez vous lancer en tant que freelance et hésitez entre la SASU et l’EURL ? Faire un choix entre la SASU et l’EURL peut s’avérer complexe. Nous allons donc comparer ces deux formes juridiques (qui sont les plus plébiscités) afin de vous apporter des précisions et conforter votre choix. Cet article a pour objectif de vous donner les caractéristiques essentielles de la SASU et de l’EURL. Si vous souhaitez obtenir plus de précisions, n’hésitez pas à vous rapprocher d’un expert-comptable au sein de notre cabinet Neovi Expertise, spécialisé freelances/indépendants. Parlez à un comptable spécialisé suivant votre métier, et bénéficiez des meilleurs conseils pour créer votre société : Faire un devis en 2 min Quels sont les points communs entre la SASU et l’EURL ? Formalités de création (et le coût) assez similaires; Capital minimum d’1 euro; Tous types d’apports possibles (numéraire, nature ou industrie); Responsabilité limitée aux apports ; Règle commune de nomination d’un commissaire aux comptes (CAC) si dépassement des seuils; Possible entrée d’un nouvel associé dans le futur; Transformation SASU vers EURL et EURLS vers SASU possibles; Obligations comptables et fiscales quasi similaires; Quelles sont les différences entre la SASU et l’EURL ? Fonctionnement de la SASU et de l’EURL La SASU est connu pour sa souplesse grâce à sa liberté statutaire (rédaction libre) alors que l’EURL répond aux règles établies par la loi et le Code de Commerce. En SASU, vous détenez des actions, alors qu’en EURL vous détenez des parts sociales (pas de différences majeures). Le fonctionnement des associé en SASU et en EURL En SASU, l’associé unique peut être une personne physique ou une personne morale. Vous avez le statut de président. En EURL, l’associé unique doit être obligatoirement être une personne physique. Vous avez le statut de gérant. Les aides Pôle Emploi Si vous bénéficiez des aides Pole emploi, en cas de non-rémunération, vous ne payerez pas de cotisations sociales en SASU, alors qu’un montant minimum sera du en EURL (environ 1200€ par an). Quelle est la différence de fiscalité entre SASU et EURL La fiscalité en SASU La SASU est soumise par défaut à l’impôt sur les sociétés (IS). Vous avez la possibilité d’opter pour l’impôt sur le revenu (IR). L’option pour l’IR n’est valable que pour une durée de 5 exercices. Les conditions pour opter pour l’IR sont en générale remplies par les freelances/indépendants (création depuis moins de 5 ans, moins de 50 salariés, chiffre d’affaires inférieur à 10 M€). Il faut activer l’option dans les 3 mois à partir de la date de début d’un exercice. A noter que la SASU à l’IR est un statut qui peut s’avérer très compétitif d’un point de vue optimisation. La fiscalité en EURL L’EURL peut être soumise à l’IS ou à l’IR. Si vous optez pour l’IR, votre rémunération n’est pas déductible du bénéfice imposable. Ce montant est intégré dans votre BIC ou BNC imposable. L’IS peut être une bonne option pour piloter votre rémunération. C’est donc l’entreprise qui sera redevable de l’impôt et le gérant sera lui imposé personnellement selon sa propre rémunération. Statut social du dirigeant de la société Le statut social du dirigeant en SASU Vous avez le statut de dirigeant «assimilé salarié», votre rémunération se fait à travers un bulletin de paie. Votre rémunération est soumise à cotisations sociales (environ 70% du salaire perçu), plus élevées qu’en EURL. Vous avez aussi la possibilité de vous rémunérer via des dividendes. Les dividendes seront soumis à la flat tax (30% au total: 17.2% de prélèvement sociaux + 12.8% d’IR) ou au barème progressif de l’IR. Le statut social du dirigeant en EURL En EURL, vous avez le statut de «TNS – Travailleur non salarié», votre rémunération est libre (pas de formalisme particulier, seulement une déclaration annuelle), les cotisations sociales sont moins élevées qu’en SASU (environ de l’ordre de 45% du salaire perçu). A noter que moins les cotisations sociales sont élevées, plus votre protection sociale est faible. En SASU vous êtes donc mieux loti qu’en EURL. Néanmoins, en EURL, il est possible de souscrire des «complémentaires» afin d’augmenter votre protection sociale et bénéficier d’une protection sociale équivalente à celle de la SASU. Possibilité de se rémunérer en dividendes (si EURL à l’IS) même si cette pratique a perdu de son intérêt depuis qu’une partie des dividendes (montant qui excède 10 % du total suivant : capital social + primes d’émission + apports en compte courant) perçus par les gérants majoritaires est assujettie aux cotisations sociales. Conclusion: Il n’y a pas un statut juridique meilleur qu’un autre, de bon ou mauvais choix. Chacune des structures à des avantages/inconvénients qui dépendent de votre situation personnelle. N’hésitez pas à vous rapprocher d’un expert-comptable de chez Neovi Expertise afin de prendre la bonne décision et optimiser au mieux votre situation. Prenez rendez-vous gratuitement Et posez toutes vos questions à un expert comptable spécialisé pour les freelances et les indépendants Choisir une date

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Création d’entreprises, EURL, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses), Micro-entreprise, SAS, SASU

Devenir freelance informatique : Infos clés

/ 5 septembre 2022

Devenir freelance en informatique est une aventure passionnante qui offre de nombreuses opportunités, mais il est crucial de bien se préparer. Tout d’abord, il est important de déterminer votre tarif journalier moyen de freelance informatique. Vous devez également être informé des allocations et du chômage pour freelances, ainsi que de votre protection sociale. Gestion et Rémunération du Freelance Informatique N’oubliez pas de vous renseigner sur la responsabilité civile professionnelle, indispensable pour exercer en toute sérénité. Pour avoir une idée précise de la rémunération, consultez notre article sur le salaire des freelances en informatique. Enfin, pour ceux qui commencent, voici quelques conseils pour trouver votre première mission freelance. Qu’est-ce qu’un freelance informatique ? Vous venez d’apprendre la programmation ou vous êtes déjà employé, mais vous souhaitez mettre à profit vos compétences en tant que freelance développeur ? Devenir freelance en informatique peut être un moyen amusant et lucratif de perfectionner ses compétences en programmation et de travailler sur plein de nouveaux projets funs. Vous trouverez dans cet article tous nos précieux conseils pour vous lancer en tant que freelance en informatique en toute sérénité. Les avantages de devenir freelance en informatique Commençons tout d’abord par se motiver en voyant ensemble en détail quels sont les principaux avantages lorsque l’on souhaite devenir développeur freelance. Convaincu ? Allez, c’est parti… Passons à la suite. Choisir le bon statut d’entreprise Avant de lancer votre activité de développeur indépendant, il est primordial de vous faire conseiller au mieux sur les différents statuts. Il faut choisir le statut qui correspond le mieux à votre projet, votre expérience et votre situation de vie. Voici une liste non-exhaustive des statuts juridiques : Pourquoi quitter son job et devenir freelance informatique ? Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min Planifier les couts et les revenus avec un business plan Planifier les coûts et les revenus avec un business plan Comment allez-vous financer cette nouvelle entreprise ? Avez-vous besoin de fonds d’installation ? Combien devez-vous gagner chaque mois avant de commencer à faire des bénéfices ? De combien de flexibilité et de fonds de réserve, disposez-vous pour démarrer ? Toutes ces questions sont absolument vitales pour bien démarrer votre activité de développeur freelance.Nous vous suggérons vraiment de vous asseoir et de calculer tout cela avant de commencer votre activité.Décomposez vos coûts, y compris les factures de services publics et autres extras. Il est indispensable de déterminer combien d’argent, vous avez besoin pour vivre convenablement chaque mois, et de partir de cela.Vous devrez ensuite vous poser des questions comme : Combien devrez-vous dépenser pour l’image de marque et le marketing? Qu’en est-il des coûts d’équipement et de logiciels ? Faites tout vos calculs afin de vérifier si votre nouvelle vie de freelance en informatique est viable pour vous. N’hésitez pas à contacter l’équipeNEOVI, et à vous faire conseiller gratuitement par un expert-comptable spécialisé pour votre création de société. Utiliser un logiciel de comptabilité et de facturation adapté Le choix d’un bon logiciel de comptabilité vous permettra de : Gérer votre entreprise au quotidien D’accompagner son développement Gagner du temps Limiter le risque d’erreur Échanger plus facilement avec votre expert-comptable Générer vos devis et vos factures en un clin d’œil Personnalisez vos documents Relier votre compte bancaire pour suivre en temps réel votre trésorerie La meilleur application de comptabilité pour freelance en informatique Découvrez notre super application de comptabilité intégrée dans nos offres de gestions Neovi pour freelance. Faire un devis en 2 min Choisir un créneau rentable, et qui vous plait. Tous les secteurs ont besoin des compétences d’un développeur informatique. En vous spécialisant dans une industrie rentable et bien rémunérée dès le début de votre carrière, vous pouvez commencer avec des taux élevés, développer votre expertise et votre autorité et gagner encore plus de taux de prime année après année. Certaines des industries les plus rentables pour les développeurs incluent : Technologie : pour de nombreuses entreprises technologiques, le site Web est leur gagne-pain, elles doivent donc y investir. L’E-commerce : la réalisation du site est primordiale pour un site en ligne, sans ça aucune vente… Banque et finance : les potentiels problèmes de sécurité signifient que les banques et les institutions financières sont prêtes à payer très très cher les bons développeurs. Déterminer son Taux Journalier Moyen Les gens ont souvent tendance à calculer ce taux à l’envers, soit en partant d’un salaire de développeur à temps plein, soit en partant de leur propre salaire cible personnel. Il faut absolument éviter d’utiliser un salaire de développeur à temps plein comme base pour votre tarif. On ne mélange pas les torchons et les serviettes ! En tant qu’employé à temps plein, vous bénéficiez de plusieurs avantages qui disparaissent lorsque vous voulez devenir développeur freelance : Assurance santé Épargne de retraite Assurance-vie Espace de travail Travail et salaire constants… Vous pouvez avoir tout cela lorsque vous souhaitez devenir freelance informatique, mais vous devez les payer de votre poche. Si vous utilisez un salaire à temps plein comme base pour votre taux, assurez-vous de tenir compte de tous ces impôts et des taxes sur le travail indépendant. Si vous voulez calculer votre taux, assurez-vous de couvrir tous les éléments mentionnés ci-dessus. Vous devrez également tenir compte du fait que vous n’allez pas facturer 40 heures par semaine, car vous devez également garder votre pipeline de contrat plein afin que, lorsque votre projet actuel est terminé, vous ayez un autre projet prêt à le remplacer. Votre salaire de freelance informatique souhaité devrait être supérieur de 50 à 100 % au salaire que vous pourriez attendre d’un employeur. Plus détail sur le salaire des freelances en informatique. Créer un site Web Les sites Web sont un moyen de diffuser vos informations et vos services, mais pour un développeur Web en herbe, ils sont bien plus que cela. C’est votre portefeuille, votre façon de montrer ce que vous pouvez faire,

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