NEOVI

Nom de l’auteur/autrice :Jordan Miles

Expert-comptable spécialisé dans l’accompagnement des freelances et indépendants. J’accompagne les entrepreneurs dans tous les aspects comptables et fiscaux. De la création d’entreprise, jusqu’à l’établissement du bilan, en passant par la tenue comptable.

Jordan Milles (fondateur NEOVI)
Bouclier métallique accroché à un mur blanc, symbolisant la protection et la prévoyance pour les freelances.
Administration, Comptabilité, Non classé

Prévoyance : quelle couverture choisir en freelance en 2025 ?

Prévoyance : quelle couverture choisir en freelance en 2025 ? Maladie longue, accident, invalidité… Quand on travaille à son compte, ces mésaventures riment souvent avec “zéro facture, zéro revenu”. La prévoyance est donc LE filet de sécurité du freelance en 2025. Mais quel contrat choisir ? Quelles garanties vérifier ? Et comment optimiser le coût grâce à la fiscalité Madelin ? Suivez le guide. Sommaire 1. Pourquoi la prévoyance est incontournable pour un indépendant 2. Les grandes familles de contrats en 2025 3. 6 critères pour choisir sa prévoyance de freelance 4. Budget 2025 : combien ça coûte ? 5. Optimiser ses cotisations grâce à la loi Madelin (plafonds 2025) 6. Foire aux questions express Conclusion : sécuriser aujourd’hui, respirer demain 1. Pourquoi la prévoyance est incontournable pour un indépendant 1.1 Une protection obligatoire… mais très basse Depuis 2020, les travailleurs non-salariés (TNS) cotisent au régime général et peuvent toucher des indemnités journalières en cas d’arrêt de travail. Problème : le versement ne démarre qu’après 3 jours de carence, il est plafonné à ≈ 65 €/jour pour 2025 (1/730ᵉ du revenu annuel limité au PASS), et n’existe pas pour certaines micro-entreprises dont le chiffre d’affaires est trop faible. Autrement dit, un développeur freelance qui facture 6 000 € par mois verrait ses revenus chuter de plus de 70 % si un accident le tient éloigné des claviers pendant six mois. 1.2 Des risques plus variés qu’on ne l’imagine Arrêt de travail : fracture, burn-out, hospitalisation longue… Invalidité partielle ou totale : dos abîmé, pathologie chronique, handicap. Décès : capital pour le conjoint, rente éducation pour les enfants. Sans prévoyance, la trésorerie personnelle s’évapore vite et la mission d’après manque à l’appel. 2. Les grandes familles de contrats en 2025 Formule Pour qui ? Ce que ça couvre Points de vigilance Contrat TNS “indemnités journalières” Artisans, commerçants, libéraux, micro-BNC/BIC Revenu de remplacement dès 30 % de perte Montant max garanti (souvent 8 000 €/mois) et délai de carence Contrat “packages” santé + prévoyance Freelances qui n’ont pas encore de mutuelle IJ, invalidité, décès et complémentaire santé Tarifs plus élevés mais seul questionnaire médical Sur-mesure haut de gamme Revenus > 100 k€/an ou charges fixes lourdes (crédit immo pro) IJ à 100 % des revenus réels, capital décès majoré, options “rente de conjoint” Franchise courte (0–3 jours) = cotisation forte 3. 6 critères pour choisir sa prévoyance de freelance 3.1 Le montant d’indemnités journalières Calculez votre revenu net mensuel moyen (dernier bilan ou moyenne sur deux ans si CA fluctue) et couvrez-le à 80–100 %. Mieux vaut viser haut : les charges perso continuent même quand la facture n’est pas émise. 3.2 Le délai de carence Classique : 30 jours. Idéal : 3 jours (voire 0 jour pour accident). Plus la franchise est courte, plus la cotisation grimpe ; faites l’équilibre avec votre épargne de sécurité. 3.3 Les rentes d’invalidité Validez : Le taux d’invalidité déclencheur (33 % ou 66 %). La base de calcul : pourcentage du revenu assuré ou forfait. L’éventuelle majoration “pro” si votre métier devient impossible (graphiste avec arthrose, kiné au dos bloqué…). 3.4 Le capital décès et la rente éducation Même sans enfant aujourd’hui, prévoyez un capital (50 000–150 000 €) : la surprime est faible si vous l’incluez dès la souscription. 3.5 Les exclusions & limitations Sports à risque, affections psychiatriques, maladies dorsales : vérifiez les petites lignes. Un contrat “toutes causes” coûte un peu plus cher mais évite les mauvaises surprises. 3.6 La portabilité en cas de changement de statut Vous passez de micro-entreprise à SASU ? Optez pour une offre transférable vers un contrat “assimilé salarié cadre” sans nouvelle sélection médicale. 4. Budget 2025 : combien ça coûte ? Revenu net mensuel Couverture 100 % – franchise 30 j Couverture 100 % – franchise 3 j 2 500 € 45–60 €/mois 80–110 €/mois 5 000 € 75–110 €/mois 140–200 €/mois 8 000 € 120–170 €/mois 220–300 €/mois Astuce : des courtiers spécialisés “TNS 2025” négocient -15 % sur les contrats groupe sans rogner les garanties. 5. Optimiser ses cotisations grâce à la loi Madelin (plafonds 2025) Les cotisations de prévoyance “contrat responsable” sont déductibles du bénéfice imposable dans la limite : 3,75 % du revenu pro 2025 + 7 % du PASS 2025 (31 212 €) soit 2 185 € le tout plafonné à 11 304 € pour cette année. Concrètement, un consultant TNS qui verse 1 800 € de prime annuelle à son assureur économise jusqu’à 600 € d’impôt (TMI = 33 %). 📌 Attention : les micro-entrepreneurs au régime micro-BIC/BNC n’ont pas accès à la déduction Madelin, mais peuvent parfois passer en EURL/IR pour en profiter. C’est justement le genre d’équation que votre expert-comptable peut modéliser. 6. Foire aux questions express Quel contrat si je suis président·e de SASU ? Vous êtes assimilé·e salarié·e : les IJ du régime général restent faibles, mais vous ne pouvez pas déduire via Madelin. Optez pour une prévoyance “cadre” et déduisez-la en charges de société. Puis-je moduler ma couverture en cours d’année ? Oui, depuis 2024 la plupart des contrats TNS sont “révisables” à date anniversaire ; pratique si vos revenus explosent… ou chutent. Et pour la maternité/paternité ? La prévoyance classique inclut rarement une indemnité de congé maternité. Vérifiez les options ou combinez avec une assurance “forfait naissance”. Conclusion : sécuriser aujourd’hui, respirer demain La prévoyance n’est plus un “nice-to-have” pour les freelances 2025 ; c’est la pierre angulaire d’un business durable. Entre franchise, rentes d’invalidité, capital décès et déduction Madelin, le choix demande méthode… mais quelle tranquillité ensuite ! 👉 Besoin d’un accompagnement 360° ? Contactez Neovi pour un audit gratuit ! Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min

Maquette de maison avec un trousseau de clés et un contrat, représentant un prêt immobilier pour freelance.
Administration

Prêt immobilier freelance 2025 : 8 stratégies pour convaincre votre banque

Signer un compromis quand on facture en B2B, ce n’est pas la même musique que pour un salarié en CDI. Revenus irréguliers, bilans parfois obscurs, protection sociale allégée : autant de points qui font froncer les sourcils des conseillers. Pourtant, devenir propriétaire reste totalement accessible à condition de préparer votre dossier comme un pro et d’anticiper les exigences des banques. Suivez le guide. Sommaire 1. Comment les banques jugent un dossier freelance en 2025 ? 2. Constituer un dossier béton : la checklist 2025 3. Huit stratégies pour maximiser vos chances 4. Les erreurs fréquentes à éviter 5. Chronologie type d’un dossier réussi FAQ : Prêt immobilier freelance 2025 1. Comment les banques jugent un dossier freelance en 2025 ? Indicateur Seuil / attente Pourquoi c’est scruté Ancienneté d’activité 3 ans minimum, 5 ans idéal Montre la solidité de votre business Revenus moyens Stables ou en croissance Permet d’estimer votre capacité de remboursement Taux d’endettement ≤ 35 % assurance comprise Directive HCSF depuis 2021 Gestion des comptes Zéro découvert depuis 3 à 6 mois Prouve votre sérieux budgétaire Apport personnel 10 % minimum, 15 % à 20 % recommandé Limite le risque pour la banque Épargne de précaution 3 à 6 mensualités de crédit Coussinet anti-coup dur À retenir : les banquiers n’ont rien contre les freelances ; ils cherchent juste à quantifier la probabilité de défaut. Votre mission consiste donc à transformer un profil « perçu comme incertain » en profil maîtrisé et lisible. 2. Constituer un dossier béton : la checklist 2025 2.1 Vos pièces comptables Bilans et comptes de résultat des trois derniers exercices (ou relevés 2035/2042-C-PRO si vous êtes en BNC). Tableau synthétique de votre chiffre d’affaires mois par mois. Justificatifs Urssaf : attestations de régularité de cotisation. Avis d’imposition sur le revenu pour chaque année. Conseil : glissez un graphique simple qui illustre la progression de votre CA ; l’œil du banquier captera immédiatement la tendance. 2.2 Vos preuves de bonne gestion Relevés bancaires pro ET perso sur les trois à six derniers mois. Attestation d’absence d’incident de paiement. Copie des placements liquides (livret A, LDDS, comptes-titres…). 2.3 Vos garanties « bonus » Contrats en cours ou lettres d’engagement clients indiquant les montants à venir. Assurance de responsabilité civile professionnelle à jour. Si vous empruntez à deux : justificatifs de revenus du co-emprunteur. 3. Huit stratégies pour maximiser vos chances 3.1 Lisser vos revenus Si vous êtes en société, versez-vous un salaire fixe mensuel et distribuez les dividendes en fin d’année. Les banques apprécient la prévisibilité. 3.2 Soigner votre ratio charges / bénéfice Un taux de marge nette supérieur à 30 % rassure ; explicitez-le dans un encart « Mon activité en chiffres ». 3.3 Gonfler votre apport sans vider la trésorerie Mobilisez votre épargne personnelle. Bénéficiez d’une donation familiale défiscalisée (jusqu’à 31 865 €). Soldez vos cryptos / actions trois mois avant le dépôt du dossier (pour éviter la décote « actifs volatils »). 3.4 Emprunter à deux Un conjoint en CDI ou dans la fonction publique est un atout. À défaut, deux freelances peuvent convaincre si leurs secteurs sont complémentaires (ex. tech + santé). 3.5 Cibler la bonne banque Banques régionales : décision souvent prise en agence (Crédit Mutuel, CIC). Banques en ligne pro-friendly : process digital rapide, mais demande de la clarté comptable. Banques « têtes de réseau » : utiles si votre demande dépasse 300 k€. 3.6 Présenter un projet « auto-financé » en cas de locatif Si vous achetez pour louer, veillez à ce que la rentabilité brute couvre au moins 110 % à 130 % des mensualités (les banques appliquent un abattement forfaitaire de 30 % sur les loyers). 3.7 Prendre une assurance emprunteur en délégation Comparer assureur externe vs. assurance groupe peut réduire la mensualité de 10 % à 15 %. 3.8 Entretenir la relation Après l’accord, restez irréprochable : virez vos honoraires sur le compte courant domicilié, alimentez un livret maison, informez votre conseiller d’un nouveau contrat… Vous préparez déjà le financement du prochain projet. 4. Les erreurs fréquentes à éviter Changer de statut juridique (micro → SASU) trois mois avant la demande. Laisser traîner un crédit à la consommation ou un découvert chronique. Minimiser son bénéfice pour payer moins d’impôts : à court terme, c’est confortable ; à long terme, c’est l’ennemi du crédit. Croire qu’un gros contrat ponctuel suffit ; la banque regarde la moyenne glissante, pas le pic exceptionnel. 5. Chronologie type d’un dossier réussi Étape Délai indicatif Objectif T-12 à T-6 mois 6 mois Stabiliser revenus, bannir les découverts, constituer l’apport T-6 à T-3 mois 3 mois Rassembler pièces comptables, lisser trésorerie, budgéter projet T-3 à T-1 mois 2 mois Comparer banques, pré-accords, simulation assurance T0 Signature compromis Dépôt officiel du dossier crédit T0 + 4-6 sem. Accord + offre de prêt Validation notaire T0 + 3 mois Remise clés & première échéance Suivi post-financement Note : Le délai moyen pour l’obtention de l’offre de prêt est généralement de 4 à 6 semaines, mais peut s’étendre à 6 à 8 semaines pour les dossiers complexes. Être freelance n’est plus un motif de refus systématique ; c’est un profil atypique qu’il faut savoir raconter. En réunissant trois années d’activité solide, un apport maîtrisé et un dossier transparent, vous transformez la prudence des banques en partenariat gagnant-gagnant. L’immobilier devient alors un levier patrimonial puissant pour sécuriser vos revenus fluctuants. FAQ : Prêt immobilier freelance 2025 Faut-il absolument 3 ans de bilan ? Oui, sauf exception : certaines banques descendent à 2 ans si votre secteur est jugé ultra-porteur (médecine, IT, conseil data) et si vos chiffres sont en forte croissance. Mon chiffre d’affaires a doublé depuis un an, mais l’année N-3 était faible. Que faire ? Patientez un exercice de plus ou préparez une note explicative chiffrée (nouveau positionnement, contrat cadre signé) pour relativiser la mauvaise année. Quelle forme juridique préfèrent les banques ? Aucune. Elles évaluent la lisibilité : une SASU avec paie mensuelle ou une EI au réel sont toutes deux acceptées si la comptabilité est claire. Vous avez besoin de chiffrer vos trois derniers exercices, fiabiliser vos bilans ou bâtir le prévisionnel qui parlera au banquier ? Parlez-en à Neovi, cabinet d’expertise comptable dédié aux freelances. Mise en forme de vos comptes dans le format exigé par les banques. Optimisation fiscale sans pénaliser votre capacité d’emprunt. Accompagnement jusqu’au dépôt du dossier. 👉 Besoin d’un accompagnement 360° ? Contactez Neovi pour un audit gratuit ! Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire

Poste de surveillance sur une plage vide, symbolisant la protection et la sécurité pour les freelances.
Administration, Comptabilité

Freelance en 2025 : Pourquoi une Mutuelle et une Prévoyance Sont Indispensables

Travailler en freelance offre une liberté précieuse, mais elle s’accompagne également de responsabilités accrues, notamment en matière de protection sociale. En 2025, bien que les indépendants soient affiliés au régime général de la Sécurité sociale, certaines spécificités rendent la souscription à une mutuelle et à une prévoyance essentielles pour sécuriser votre activité et votre avenir. Sommaire 1. Le Paysage de la Santé pour les Indépendants en 2025 2. Mutuelle et Prévoyance : Deux Piliers Complémentaires 3. Pourquoi Souscrire à une Mutuelle et une Prévoyance en 2025 ? 4. Comment Choisir sa Mutuelle et sa Prévoyance ? 5. Optimiser le Coût de Votre Protection 6. Foire Aux Questions (FAQ) 7. En Résumé 1. Le Paysage de la Santé pour les Indépendants en 2025 1.1. Des Remboursements de Base Limités Consultations spécialisées : les dépassements d’honoraires sont fréquents, notamment en milieu urbain. Soins dentaires et optiques : hors du dispositif 100 % santé, les remboursements sont souvent insuffisants. Hospitalisation : le forfait journalier hospitalier et les frais de confort (chambre individuelle, télévision) ne sont pas pris en charge. Mise à jour importante : depuis décembre 2024, le tarif de la consultation chez le médecin généraliste est passé de 25 € à 30 €. Ainsi, avec un remboursement de 70 %, la Sécurité sociale prend en charge 21 €, laissant un reste à charge de 9 € pour l’assuré, sans compter la participation forfaitaire de 1 €. Sans complémentaire santé, ces dépenses peuvent rapidement impacter votre trésorerie. 1.2. Une Protection Sociale Moins Étendue Contrairement aux salariés bénéficiant d’une mutuelle d’entreprise, les freelances doivent souscrire eux-mêmes à une complémentaire santé. De plus, en cas d’arrêt de travail, les indemnités journalières versées par la Sécurité sociale sont souvent insuffisantes pour maintenir votre niveau de vie. Précision : les travailleurs indépendants bénéficient d’indemnités journalières après un délai de carence de 3 jours. En 2025, ces indemnités varient entre 25,80 € et 64,52 € par jour, selon le revenu professionnel. 2. Mutuelle et Prévoyance : Deux Piliers Complémentaires 2.1. La Mutuelle : Complémentaire Santé Elle prend en charge tout ou partie des frais de santé non remboursés par la Sécurité sociale : consultations, médicaments, hospitalisation, soins dentaires et optiques, etc. 2.2. La Prévoyance : Maintien de Revenus Elle intervient en cas d’incapacité temporaire ou permanente de travail, d’invalidité ou de décès, en versant des indemnités journalières, une rente ou un capital à vous ou à vos ayants droit. En résumé : la mutuelle couvre vos dépenses de santé, la prévoyance sécurise vos revenus en cas d’imprévus. 3. Pourquoi Souscrire à une Mutuelle et une Prévoyance en 2025 ? 3.1. Anticiper les Imprévus Un accident ou une maladie peut survenir à tout moment. Sans couverture adéquate, vous risquez de devoir puiser dans votre épargne ou de vous endetter pour faire face aux dépenses imprévues. 3.2. Répondre aux Exigences des Clients De plus en plus de clients, notamment les grandes entreprises, exigent que leurs prestataires soient couverts par une mutuelle et une prévoyance pour éviter les interruptions de service. 3.3. Bénéficier d’Avantages Fiscaux Grâce à la loi Madelin, les travailleurs non-salariés (hors micro-entrepreneurs) peuvent déduire de leur revenu imposable les cotisations versées pour leur mutuelle et leur prévoyance, dans certaines limites. Mise à jour importante : en 2025, vous pouvez déduire jusqu’à : 3,75 % de votre revenu professionnel. 7 % du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), soit 3 297 € pour un PASS de 47 100 €. Plafond global : la déduction totale est plafonnée à 3 % de 8 PASS, soit 11 304 €. Exemple : pour une cotisation annuelle de 1 200 €, l’économie d’impôt peut atteindre environ 360 €, selon votre tranche d’imposition. 4. Comment Choisir sa Mutuelle et sa Prévoyance ? 4.1. Évaluer Vos Besoins Fréquence des soins : avez-vous des besoins réguliers en optique, dentaire, kinésithérapie ? Activité professionnelle : votre métier comporte-t-il des risques particuliers ? Situation familiale : souhaitez-vous couvrir votre conjoint et vos enfants ? 5. Optimiser le Coût de Votre Protection 5.1. Profiter de la Loi Madelin En 2025, vous pouvez déduire jusqu’à : 3,75 % de votre revenu professionnel. 7 % du PASS (3 297 € pour un PASS de 47 100 €). Plafond global : 11 304 € (3 % de 8 PASS). Exemple : pour une cotisation annuelle de 1 200 €, l’économie d’impôt peut atteindre environ 360 €, selon votre tranche d’imposition. 5.2. Regrouper Mutuelle et Prévoyance Certains assureurs proposent des offres combinées mutuelle + prévoyance avec des tarifs avantageux. 5.3. Adapter les Garanties à Vos Besoins Évitez de payer pour des garanties inutiles (ex. maternité si non concerné). Choisissez des options en fonction de votre situation personnelle et professionnelle. 6. Foire Aux Questions (FAQ) Q : Je suis micro-entrepreneur, puis-je bénéficier des avantages de la loi Madelin ? R : Non, les micro-entrepreneurs ne peuvent pas déduire leurs cotisations de mutuelle ou de prévoyance, car ils bénéficient déjà d’un abattement forfaitaire pour frais professionnels. Q : Puis-je changer de mutuelle ou de prévoyance en cours d’année ? R : Oui, après un an d’engagement, vous pouvez résilier votre contrat à tout moment, avec un préavis d’un mois, grâce à la loi de résiliation infra-annuelle. Q : Les médecines douces sont-elles remboursées ? R : De plus en plus de mutuelles proposent un forfait annuel pour des pratiques comme l’ostéopathie, l’acupuncture ou la sophrologie. Vérifiez les conditions dans votre contrat. 7. En Résumé Protéger votre santé et celle de vos proches. Assurer la pérennité de votre activité en cas d’imprévus. Optimiser votre fiscalité grâce aux dispositifs en vigueur. Besoin d’un accompagnement personnalisé ? Contactez Neovi, cabinet d’expertise comptable dédié aux freelances, pour un audit gratuit et des conseils adaptés à votre situation. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min

Calendrier avec des punaises rouges et une date encerclée, symbolisant les échéances fiscales importantes des freelances en 2025.
Administration, Comptabilité

📅 Calendrier fiscal 2025 pour freelances : toutes vos échéances mois par mois

Que vous exerciez en micro-entreprise, en entreprise individuelle au réel (BNC ou BIC), ou via une SASU/EURL à l’IS, une bonne partie de votre sérénité dépend d’un outil essentiel : un calendrier comptable clair. Voici, mois par mois, les obligations fiscales et parafiscales pertinentes pour les freelances en 2025. Sommaire 1. Les grands classiques à garder en tête 2. Mois par mois : le détail opérationnel 3. Check-list express par régime 4. Anticiper pour ne pas payer de pénalités 5. Caler votre organisation comptable 1. Les grands classiques à garder en tête Impôt / taxe Qui est concerné ? Date(s) 2025 Déclaration de résultats BNC/BIC (liasse 2035/2031 + annexes) EI au réel + EURL IR 3 mai 2025 (15 jours supplémentaires si téléprocédure) Déclaration 2042 + 2042-C-PRO (impôt sur le revenu) Tous les indépendants Fenêtre d’avril à début juin (calendrier définitif > mars 2025) IS – acomptes SASU/EURL/SARL à l’IS 15 mars, 15 juin, 15 sept., 15 déc. IS – solde Idem 15 mai (exercice clos 31/12) ou 15ᵉ jour du 4ᵉ mois suivant la clôture TVA CA3 (régime réel normal) CA > 247 000 € (BNC) ou 840 000 € (BIC) ou option Entre le 15 et le 24 du mois N+1 TVA CA3 trimestrielle (réel normal < 4 000 € de TVA/an) Idem 15/24 avril – 15/24 juil. – 15/24 oct. – 15/24 janv. 2026 TVA CA12 (régime réel simplifié) CA ≤ seuils 5 mai 2025 + acompte 55 % (juillet) & 40 % (déc.) CFE – acompte Tous sauf exonération 1ʳᵉ année 15 juin 2025 (si CFE 2024 > 3 000 €) CFE – solde Tous 15 décembre 2025 Cotisations URSSAF (micro) Micro-entrepreneurs Mensuel : 30/31 chaque mois – Trimestriel : 30 avr., 31 juil., 31 oct., 31 janv. 2026 2. Mois par mois : le détail opérationnel Janvier 2025 15-24 janv. : Dépôt et paiement TVA CA3 (déc. 2024) ou première CA3 pour régime mensuel. 31 janv. : Déclaration & paiement cotisations URSSAF (option mensuelle – chiffre d’affaires de déc.). Février 2025 15-24 févr. : TVA CA3 (janv.). 28 févr. : Deadline de télédéclaration taxes véhicules de société (freelance possédant un VP affecté à l’activité, régime réel). Mars 2025 15 mars : 1ᵉʳ acompte IS (SASU/EURL à l’IS). 15-24 mars : TVA CA3 (fév.). Avril 2025 15-24 avr. : TVA CA3 (mars). 30 avr. : Cotisations URSSAF Q1 (micro, périodicité trimestrielle). Mai 2025 – le mois chaud ! 5 mai : Déclaration 2035 / 2031 + annexes pour EI réel & EURL IR. Déclaration TVA CA12 (régime simplifié) pour exercices clos 31/12. Déclaration CFE (modifications, cessation, etc.). 15 mai : Solde IS 2024 (si exercice = année civile). 15-24 mai : TVA CA3 (avr.). Juin 2025 15 juin : Deuxième acompte IS. 15-24 juin : TVA CA3 (mai). 15 juin : Acompte CFE (50 %). 30 juin : Cotisations URSSAF Q2 (micro). Juillet 2025 15-24 juil. : CA3 (juin). 15 juillet : Acompte TVA 55 % (régime simplifié). Août 2025 15-24 août : CA3 (juillet). (Pas d’échéance fiscale majeure, respirez !) Septembre 2025 15 sept. : 3ᵉ acompte IS. 15-24 sept. : CA3 (août). Octobre 2025 15-24 oct. : CA3 (sept.). 31 oct. : Cotisations URSSAF Q3 (micro). Novembre 2025 15-24 nov. : CA3 (oct.). 20 nov. : 3ᵉ échéance du solde IR (si paiement fractionné). Décembre 2025 15 décembre : 4ᵉ acompte IS. Paiement CFE (solde). 15-24 déc. : CA3 (nov.). 15 décembre : Acompte TVA 40 % (régime simplifié). 31 déc. : URSSAF Q4 (micro) & déclaration initiale CFE pour les créateurs 2025. 3. Check-list express par régime Micro-entrepreneur (prestations de service) URSSAF : Mensuel ou trimestriel. IR : Déclaration 2042-C-PRO (mai). CFE : Acompte (15 juin, si > 3 000 €) + solde (15 déc.). TVA : Seulement si option ou dépassement de franchise (réel simplifié = CA12 + 2 acomptes). EI réel BNC / BIC Liasse 2035 / 2031 : 3 mai. TVA : CA3 mensuelle ou trimestrielle. IS : Non applicable (vous restez à l’IR sauf option). CFE : Comme tout le monde. SASU / EURL à l’IS IS : 4 acomptes + solde. Liasse 2065 : 3 mois après clôture (15 mai si 31/12). TVA : CA3 (souvent mensuelle). CFE : Acompte et solde selon les mêmes modalités que les autres entreprises. 4. Anticiper pour ne pas payer de pénalités Majoration par défaut : 10 % du montant dû + intérêts 0,2 %/mois. Oubli CFE : Rappel, puis 10 % de frais, puis poursuites. TVA en retard : Blocage immédiat du remboursement de crédit de TVA. La parade : Automatiser les rappels (agenda partagé, CRM, outil de compta) et garder un coussin de trésorerie d’au moins 3 mois d’impôts/charges. 5. Caler votre organisation comptable Étape Fréquence Outil recommandé Lettrage factures & dépenses Hebdo Appli compta + OCR Pré-validation TVA Mensuel / T-1 Balance fournisseurs Préparation liasses Janvier-avril Expert-comptable Point trésorerie fiscale Trimestriel Dashboard cash-flow Un calendrier comptable 2025 bien tenu, c’est moins de stress, zéro pénalité et une trésorerie prévisible. 👉 Besoin d’un accompagnement 360° ? Contactez Neovi pour un audit gratuit ! Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min

Personne suivant une formation en ligne sur un ordinateur portable, illustrant l’utilisation du CPF par les freelances en 2025.
Administration

Formation professionnelle du freelance : utiliser son CPF en 2025

CPF freelance 2025, droits formation indépendant, financement FAF… – si ces mots-clés résonnent avec vos projets pour cette année, vous êtes au bon endroit ! Dans cet article, on décortique comment un freelance peut activer son Compte personnel de formation (CPF) pour se former, monter en compétences et sécuriser son business. À la clé : un mode d’emploi pas-à-pas, des astuces pour maximiser vos droits et un plan d’action concret. Sommaire 1. CPF 2025 : le coup d’œil express pour les indépendants 2. Comment votre CPF se remplit-il réellement ? 3. Combien aurez-vous exactement ? (exemples chiffrés) 4. Quelles formations financer en freelance ? 5. Mode d’emploi : mobiliser son CPF en 6 étapes 6. Que faire si votre CPF ne suffit pas ? 7. Bonne pratique comptable : pilotez votre budget formation avec Neovi 🧑‍💻 FAQ – Freelance & CPF 2025 (mis à jour) 1. CPF 2025 : le coup d’œil express pour les indépendants Salarié Freelance / TNS* Alimentation annuelle500 € 500 € (proratisés la 1ʳᵉ année) Plafond global5 000 € 5 000 € ConditionsContrat de travail actif ✅ Chiffre d’affaires déclaré✅ Contribution à la Formation Pro (CFP) réglée Code « financeur »OPCO Fonds d’Assurance Formation (FAF) selon le code NAF *TNS = Travailleur Non-Salarié À retenir : si votre CFP est à jour, la Caisse des dépôts crédite automatiquement votre compte entre le 30 janvier et le 15 juin de l’année suivante ; aucune démarche manuelle ! Par ailleurs, depuis le 2 mai 2024, chaque inscription déclenche un forfait reste à charge payé au moment du règlement : 100 €, revalorisé à 102,23 € au 1ᵉʳ janvier 2025 ; les demandeurs d’emploi et les titulaires d’un abondement employeur en sont exonérés. 2. Comment votre CPF se remplit-il réellement ? Vous encaissez du chiffre d’affaires (ou des honoraires si vous êtes en BNC). Micro-entrepreneurs : CFP prélevée par l’Urssaf entre 0,10 % et 0,30 % du CA. Sociétés (EI, EURL, SASU…) : CFP forfaitaire (≈ 118 € à 160 € selon l’activité). Urssaf Vos données sont ensuite transmises à la Caisse des dépôts, qui alimente votre compte CPF l’année suivante – jusqu’à 500 € par an (proratisé si création d’activité en cours d’année). Astuce : CA nul sur 12 mois = aucun crédit ; pensez à régulariser dès le premier euro. 3. Combien aurez-vous exactement ? (exemples chiffrés) Année active CFP payée Crédit CPF N+1 12 mois pleins Oui 500 € 6 mois (activité lancée en juillet) Oui 250 € 12 mois pleins Non (CFP non réglée) 0 € 3 ans d’ancienneté CFP à jour chaque année Jusqu’à 1 500 € (cumulés) Une fois le plafond de 5 000 € atteint, vos droits cessent de monter : il devient donc rentable de consommer votre CPF tous les 2-3 ans pour ne pas « bloquer » les crédits futurs. 4. Quelles formations financer en freelance ? A. Les incontournables « business first » Compétences digitales avancées : SEO, Ads, automation, data-analytics… Langues professionnelles : TOEIC, Linguaskill, Bright, etc. Soft skills & leadership : gestion de projet, prise de parole, négociation. B. Formations certifiantes obligatoires Création ou reprise d’entreprise Comptabilité & fiscalité TNS Obligations réglementaires (ex. hygiène alimentaire, sécurité…). ⚠ Éligibilité : la formation doit préparer une certification active au RNCP ou au Répertoire spécifique (sauf modules libres : permis B, VAE, bilan de compétences, etc.). Un simple label « prioritaire FAF » ne suffit pas. 5. Mode d’emploi : mobiliser son CPF en 6 étapes Vérifiez votre solde : connexion via FranceConnect → Montant. Choisissez votre formation : filtres « À distance / Présentiel / Blend » + mot-clé. Demande d’inscription : l’organisme dispose de 48 h pour valider. Respectez le délai légal : il doit s’écouler 11 jours ouvrés entre la validation et le début de la session. Complétez votre panier : si le coût ≤ solde → vous ne payez que le forfait 102,23 € ; si le coût > solde → reste à charge + éventuel abondement FAF ou France Travail. Attestation & certification : indispensables pour déclencher le règlement au formateur. Important : pour les indépendants, seuls les coûts pédagogiques sont finançables ; les frais de déplacement, repas ou hôtel restent à votre charge (déductibles fiscalement le cas échéant). 6. Que faire si votre CPF ne suffit pas ? Option Qui contacter ? Plafond typique 2025* Abondement FAF AGEFICE / FIF-PL / FAFCEA / AFDAS AGEFICE : jusqu’à 3 000 € (5 000 € si diplôme RNCP) ; FIF-PL : 600 €/an Abondement France Travail Via l’espace candidat Jusqu’à 1 500 € (variable région) Auto-financement Vous 😄 Illimité Co-financement client Contrat de prestation prévoyant un budget formation Variable *Montants actualisés chaque année ; vérifiez toujours les critères 2025 sur vos plateformes FAF. 7. Bonne pratique comptable : pilotez votre budget formation avec Neovi 🧑‍💻 vérifier la déductibilité des frais restants (transport, matériel, TVA) ; anticiper la CFP dans vos échéanciers Urssaf pour ne jamais bloquer l’alimentation de votre compte ; amortir les formations longues via un plan de trésorerie, sans entamer votre cash-flow. 👉 Besoin d’un accompagnement 360° ? Contactez Neovi pour un audit gratuit ! Formez-vous avant d’atteindre le plafond ! Le CPF version 2025 offre aux freelances jusqu’à 5 000 € pour muscler leurs compétences. Restez à jour de votre CFP, ciblez les formations certifiantes RNCP/RS, profitez des abondements FAF / France Travail et anticipez le forfait reste à charge pour un financement optimisé. Prochain pas ? Ouvrez l’appli CPF, checkez votre solde, puis échangez avec Neovi pour intégrer votre montée en compétences à votre stratégie comptable. À vous le leveling ! FAQ – Freelance & CPF 2025 (mis à jour) Combien vais-je toucher si j’ai créé mon activité en mai 2024 ? Vos droits seront calculés prorata : 8/12 × 500 € ≈ 333 €, crédités entre le 30 janvier et le 15 juin 2025. Je suis micro-entrepreneur ET salarié à mi-temps ; cumulé-je 1 000 €/an ? Non : vous ne bénéficiez qu’une seule fois de l’alimentation CPF (la plus

Main d’un adulte tenant les doigts d’un nouveau-né, symbolisant le congé paternité des freelances en 2025.
Administration

Congé paternité freelance 2025 : vos droits, vos démarches et vos indemnités

Depuis le 1ᵉʳ juillet 2021, la France a porté le congé de paternité et d’accueil de l’enfant à 25 jours calendaires (32 jours en cas de naissances multiples). Cette avancée concerne aussi les indépendants : consultants, développeurs, graphistes, artisans ou dirigeants de société unipersonnelle. En 2025, le dispositif reste identique sur la durée, mais plusieurs montants changent, notamment l’indemnité journalière forfaitaire. Comprendre les règles, anticiper l’impact financier et préparer les formalités vous permettra : d’interrompre votre activité sans stress ; de percevoir la bonne indemnité ; de conserver de bonnes relations clients grâce à une organisation claire. Sommaire 1. Qui peut bénéficier du congé paternité en freelance ? 2. Durée et calendrier 2025 3. Démarches pratiques 4. Combien allez-vous percevoir ? 5. Questions fréquentes 6. Check-list de préparation 7. À retenir 1. Qui peut bénéficier du congé paternité en freelance ? Vous êtes… Vous y avez droit si… Travailleur indépendant (EI, micro-entreprise) Vous êtes le père biologique ou le coparent (conjoint, pacsé ou partenaire de vie maritale) de l’enfant. Gérant majoritaire de SARL / EURL (TNS) Idem, si vous cotisez à la Sécurité sociale des indépendants (SSI). Président de SAS / SASU (assimilé-salarié) Même droit, mais les démarches passent par l’Assurance-maladie (régime général). Exploitant agricole Droit similaire via la MSA avec, en option, l’allocation de remplacement. Condition d’ancienneté : justifier six mois d’affiliation continue à un régime de protection sociale (indépendant, salarié ou chômage indemnisé) à la date présumée d’accouchement . 2. Durée et calendrier 2025 Naissance 1ʳᵉ période (obligatoire) 2ᵉ période (facultative) Total Simple 7 jours d’un seul bloc 18 jours fractionnables (≥ 5 jours, en 1 à 3 séquences) 25 jours Multiple 7 jours 25 jours fractionnables 32 jours La 1ʳᵉ période démarre le jour de la naissance et doit être prise en continu ; il n’existe pas, pour les non-salariés, de séparation « 3 jours naissance / 4 jours paternité ». La 2ᵉ période doit se situer dans les six mois suivant la naissance (ou la sortie d’hospitalisation). En cas d’hospitalisation du nouveau-né, un congé supplémentaire de 30 jours maximum peut s’ajouter. 3. Démarches pratiques Informer vos clients / partenaires (avenant de suspension, relais). Déclarer l’interruption d’activité : envoyer à votre CPAM/SSI – ou MSA pour les agriculteurs – le formulaire, l’attestation sur l’honneur d’arrêt total et la preuve de filiation. Respecter les délais : CPAM/SSI : dossier envoyé avant le début du congé . MSA : au plus tard 30 jours avant la date présumée de naissance. Suspendre réellement l’activité : aucune facture, encaissement ou publicité pendant la période déclarée, sous peine de perte des IJ (contrôles URSSAF possibles) . 4. Combien allez-vous percevoir ? Barème 2025 Revenu annuel moyen 2022-2024 Indemnité journalière 2025 ≥ 4 710 € (10 % du PASS 2025) 64,52 € / jour < 4 710 € 6,45 € / jour (10 % du tarif plein) PASS 2025 = 47 100 € ; 10 % = 4 710 €. Indemnité totale (brut) Naissance simple : 25 × 64,52 € ≈ 1 613 €. Naissances multiples : 32 × 64,52 € ≈ 2 064 €. Ces montants subissent CSG-CRDS 6,7 % et restent imposables à l’impôt sur le revenu . 5. Questions fréquentes 5.1 Le congé est-il obligatoire ? Seuls les 7 premiers jours le sont ; refuser de les prendre annule l’indemnité et peut déclencher un redressement URSSAF . 5.2 Puis-je travailler « un peu » ? Non. Toute activité rémunérée ou promotionnelle annule le droit aux IJ . 5.3 Et si je suis en micro-entreprise ? Les règles d’IJ sont identiques ; seule la base de cotisation change. 5.4 Y a-t-il une astuce fiscale ? Les IJ sont imposables ; vous pouvez lisser votre chiffre d’affaires (hors micro-BNC) pour éviter de cumuler IJ et honoraires dans la même année. 6. Check-list de préparation 4-6 mois avant 1 mois avant Pendant Après • Bloquez planning client ;• Simulez trésorerie ;• Vérifiez 6 mois d’affiliation • Envoyez dossier caisse ;• Mettez la compta à jour ;• Programmez relances • Coupez vos outils pro ;• Conservez justificatifs médicaux • Reprenez l’activité ;• Déclarez IJ sur la liasse fiscale ;• Ajustez acomptes URSSAF/IR 7. À retenir 25 jours (ou 32) dont 7 jours obligatoires. IJ 2025 : 64,52 € si vos revenus ≥ 4 710 €. Demande à envoyer avant le début du congé (MSA : 30 jours avant). IJ imposables : anticipez votre trésorerie et votre fiscalité. 👉 Besoin d’un accompagnement 360° ? Neovi vous propose un audit gratuit ! Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min

Main signant un document officiel, entourée de feuilles administratives, illustrant la déclaration ou l’utilisation de chèques CESU pour les freelances.
Administration, Comptabilité

Chèque CESU pour les freelances 2025 : le guide complet

Lorsqu’on est freelance ou travailleur indépendant, on cherche toujours à optimiser sa rémunération tout en limitant au maximum la pression fiscale et sociale. Saviez‑vous qu’au‑delà des classiques frais de repas ou titres‑restaurant, il existe un autre moyen d’améliorer son pouvoir d’achat ? Le CESU préfinancé (chèque emploi service universel) s’offre aux freelances comme un sérieux coup de pouce : vous pouvez financer certaines prestations personnelles (garde d’enfant, ménage, soutien scolaire, etc.) en bénéficiant d’exonérations fiscales et sociales intéressantes. Découvrons ensemble comment fonctionne ce dispositif, quelles sont ses conditions d’octroi et comment l’utiliser concrètement pour booster votre revenu net. Sommaire Le CESU en bref En quoi le CESU diffère du CESU déclaratif ? Pourquoi c’est un atout pour les freelances Les avantages et inconvénients des chèques CESU Quelles activités peuvent être financées avec le CESU préfinancé ? Quel montant en 2024‑2025 et comment en bénéficier ? Illustration chiffrée Pourquoi c’est aussi intéressant pour votre entreprise ? Les 5 étapes clés pour mettre en place le CESU FAQ sur les chèques CESU Conclusion 1. Le CESU en bref Définition Le CESU préfinancé est un titre de paiement nominatif, à valeur déterminée (un peu comme les titres‑restaurant). Il est destiné à rémunérer tout ou partie des prestations de services à la personne : garde d’enfant, ménage, repassage, soutien scolaire, aide à domicile, etc. Qui le met en place ? Votre entreprise (même s’il n’y a aucun salarié) peut les commander auprès d’organismes habilités (Domiserve, Sodexo, etc.). Vous (en tant que freelance / dirigeant) les recevez ensuite à titre de complément de rémunération exonéré (jusqu’à un certain plafond). Un booster de pouvoir d’achat Les sommes allouées en CESU préfinancé ne sont pas soumises à impôt sur le revenu (IR) ni aux charges sociales tant qu’elles respectent les plafonds fixés chaque année. 2. En quoi le CESU diffère du CESU déclaratif ? Il existe deux dispositifs CESU : Le CESU déclaratif (ou “CESU bancaire”) Il s’agit d’un système facilitant la déclaration et le paiement des cotisations pour un salarié à domicile (ex. aide ménagère). Vous l’utilisez si vous employez directement quelqu’un chez vous, en gérant les bulletins de salaire via l’Urssaf. Le CESU préfinancé Ici, le titre (chèque) est prépayé par l’entreprise (ou l’employeur, ou un organisme social). Le freelance (ou dirigeant) reçoit ce CESU comme avantage et peut régler des prestataires de services à la personne avec. Avantage fiscal : ces sommes ne sont pas considérées comme du salaire, donc exonération d’impôt sur le revenu et de cotisations sociales dans la limite annuelle autorisée. 3. Pourquoi c’est un atout pour les freelances Pas besoin d’employés : Même si vous êtes seul (freelance sans salarié), vous avez le droit d’obtenir des CESU préfinancés grâce à votre propre structure (SASU, EURL, micro‑entreprise au réel, etc.). Exonération importante : Le montant octroyé en CESU préfinancé est exonéré de charges sociales et d’IR jusqu’à un plafond. Pouvoir d’achat immédiat : Vous n’avancez pas de charges sociales ni d’impôts ; c’est un complément de rémunération net d’impôt que vous pouvez employer pour différentes prestations : ménage, garde d’enfant, jardinage, etc. 4. Les avantages et inconvénients des chèques CESU Avantages Zéro charges sociales et zéro impôts (IR) dans la limite autorisée. Déductible pour l’entreprise : l’achat des CESU par votre société vient réduire son bénéfice imposable. Simplicité : pas de formalités complexes. Le freelance commande les CESU via un émetteur agréé, puis les utilise pour régler les services à la personne. Inconvénients Plafonnement : vous ne pouvez aller au‑delà d’un certain montant (2 540 € par an et par salarié à compter du 1er janvier 2025 (arrêté du 26 décembre 2024)). Au‑delà, la fraction supplémentaire n’est plus exonérée de charges et d’impôt. Usage restreint : seules les prestations de services à la personne (ménage, garde, soutien scolaire…) peuvent être payées via CESU. Tous les prestataires n’acceptent pas obligatoirement le CESU préfinancé. 5. Quelles activités peuvent être financées avec le CESU préfinancé ? Services à la famille Garde d’enfants à domicile ou assistante maternelle agréée Soutien scolaire, cours particuliers Sortie d’école, baby‑sitting Entretien de la maison Ménage, repassage Jardinage (petits travaux) Bricolage Seniors et handicap Aide aux courses Assistance administrative Aide au transport de personnes âgées/dépendantes Préparation de repas à domicile Bref, la palette est vaste, pourvu que ce soit du service à la personne. 6. Quel montant en 2024‑2025 et comment en bénéficier ? Le plafond annuel En 2025, vous pouvez vous attribuer (ou attribuer à vos collaborateurs) jusqu’à 2 540 € en CESU par an, sans être soumis aux cotisations sociales ni à l’impôt. Comment procéder Commander les CESU préfinancés via votre société, auprès d’un émetteur habilité (Domiserve, Sodexo, UP, etc.). Tenir un état récapitulatif (pour prouver, en cas de contrôle, la somme attribuée au dirigeant). Utiliser ces titres pour régler des organismes de services à la personne ou le salarié à domicile. Conserver les justificatifs prouvant l’affectation à des services d’aide à domicile (en cas de contrôle fiscal). Et si vous avez des salariés ? Alors vous devrez leur offrir les mêmes avantages, dans les mêmes limites, pour respecter le principe d’égalité de traitement. 7. Illustration chiffrée Supposons que vous soyez freelance (SASU ou EURL) et que vous décidiez de vous octroyer 2 000 € de CESU préfinancés sur l’année : Sans CESU : pour avoir 2 000 € de net, vous vous seriez versé un salaire imposé et chargé socialement. Avec CESU : 0 € de charges sociales, 0 € d’impôt sur le revenu, Vous gagnez 2 000 € de pouvoir d’achat supplémentaire pour payer votre nounou, votre aide ménagère ou d’autres services autorisés. 8. Pourquoi c’est aussi intéressant pour votre entreprise ? Les sommes versées en CESU sont déductibles du bénéfice imposable de la société, ce qui diminue l’impôt sur les sociétés (IS). Votre société améliore le pouvoir d’achat du dirigeant (ou de ses salariés) sans exploser la masse salariale et la fiscalité associée. Vous n’alourdissez pas la partie « charges patronales » de la société (puisque c’est exonéré). 9. Les 5 étapes clés pour

Flèche blanche sur fond de mur bleu pointant vers la droite, symbolisant la direction à suivre pour optimiser ses frais de repas en tant que freelance.
Administration, Comptabilité

Frais de repas pour les freelances en 2025 : le guide complet

En tant que freelance (ou travailleur indépendant) vous pouvez, sous certaines conditions, déduire vos frais de repas de votre résultat imposable. Mais attention : l’administration fiscale encadre fortement ces dépenses pour éviter tout abus. Dans cet article, vous découvrirez : Les conditions pour qu’un repas soit déductible en 2025 Les plafonds et barèmes actualisés (montant du repas à domicile, limite d’exonération, etc.) La différence entre un repas pris seul et un repas d’affaires Des exemples chiffrés concrets Les justificatifs à fournir pour sécuriser votre déduction Vous pourrez ainsi optimiser votre comptabilité, tout en restant dans les règles ! Sommaire Rappel : pourquoi et dans quel cadre déduire ses frais de repas ? Les conditions générales de déduction en 2025 Frais supplémentaires de repas : barème 2025 Exemples de calcul pour les freelances en 2025 Qu’en est-il des repas d’affaires ? Focus sur la TVA : récupérable ou non ? Points de vigilance et pièces justificatives FAQ : réponses aux questions fréquentes Conclusion : maximisez vos déductions en toute sécurité 1. Rappel : pourquoi et dans quel cadre déduire ses frais de repas ? En tant que travailleur indépendant relevant du régime des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ou des BNC (bénéfices non commerciaux), vous pouvez déduire de votre résultat imposable les dépenses nécessaires à l’exercice de votre profession. Les frais de repas en font partie, à condition qu’ils soient : Réellement engagés pour votre activité (nécessité professionnelle) Distingués de vos frais de vie personnelle (repas à la maison, etc.) Justifiés (factures, tickets de restaurant mentionnant le détail…) Cette déduction aura pour effet de réduire votre base imposable, donc de diminuer votre impôt sur le revenu. Toutefois, la loi ne permet pas de déduire la totalité de ces frais sans plafond : elle considère qu’une partie correspond à un repas « normal » pris au domicile, et qu’une autre peut être excessive au‑delà d’un certain seuil. 2. Les conditions générales de déduction en 2025 Pour être déductibles, vos frais de repas (pris seul ou avec un invité) doivent : Résulter d’une obligation professionnelle : Vous êtes en déplacement ou ne pouvez pas rentrer déjeuner chez vous (distance « normale », horaires…). Ou vous êtes en rendez‑vous / repas d’affaires. Excéder le coût d’un repas à domicile : L’administration calcule un « avantage en nature nourriture » pour évaluer ce qu’un repas à domicile aurait coûté. En 2025, cette valeur forfaitaire est de 5,45 €. Ne pas dépasser la limite d’exonération : Au‑delà d’un certain seuil, la dépense est jugée « excessive » et n’est plus déductible. Cette limite pour 2025 est de 21,10 € par repas. Être effectivement payés par vous et justifiés : Vous devez conserver la facture ou un ticket de caisse faisant apparaître le détail et le montant TTC. Si le montant dépasse 150 €, l’administration recommande une facture au nom de votre entreprise (ou un document identifiant clairement votre activité). 3. Frais supplémentaires de repas : barème 2025 L’administration fiscale a publié le barème suivant pour 2025 : Évaluation forfaitaire d’un repas pris à domicile : 5,45 € Limite d’exonération : 21,10 € Montant maximal déductible : 21,10 € – 5,45 € = 15,65 € par repas En d’autres termes : Vous ne pouvez pas déduire la partie équivalant à un repas normal (5,45 €). Au‑delà de 21,10 €, la dépense est considérée comme trop élevée et la part au‑dessus de 21,10 € n’est plus déductible. Ces montants concernent les frais supplémentaires dus au fait que vous mangez hors de chez vous. Ils s’appliquent pour un repas seul, pris par le freelance pour des raisons professionnelles (impossibilité de rentrer). Note : Les micro‑entrepreneurs (auto‑entrepreneurs) ne peuvent pas déduire directement de dépenses réelles dans leur résultat, car ils sont soumis à un abattement forfaitaire. Les règles ci‑dessus concernent les entreprises individuelles au régime réel ou les dirigeants de sociétés (soumis à l’IR). 4. Exemples de calcul pour les freelances en 2025 Exemple 1 : repas à 16 € TTC Montant du repas : 16 € Évaluation forfaitaire d’un repas à domicile : 5,45 € Frais supplémentaires déductibles : 16 – 5,45 = 10,55 € Ce montant est en dessous de la limite de 21,10 €, donc tout est OK. Exemple 2 : repas à 35 € TTC Limite d’exonération : 21,10 € Valeur du repas à domicile : 5,45 € La partie au‑dessus de 21,10 € (soit 35 – 21,10 = 13,90 €) est jugée excessive, non déductible. Ce qui est déductible = 21,10 € – 5,45 € = 15,65 €. Attention : si vous estimez avoir une raison valable d’un repas à 35 € (restaurant haut de gamme parce que zone isolée, horaires tardifs, etc.), vous pouvez tenter de justifier la totalité auprès du fisc, mais vous devez avoir des arguments solides (cf. la notion de « circonstances exceptionnelles »). 5. Qu’en est‑il des repas d’affaires ? La situation est différente lorsqu’il s’agit d’un repas d’affaires : Objectif : promouvoir l’activité, négocier un contrat, inviter un prospect ou un client, etc. Preuve : vous devez indiquer (sur la facture ou un justificatif) le nom des personnes invitées et le motif professionnel. Déduction : dans ce cas, le barème lié au repas individuel (5,45 €) ne s’applique pas. L’intégralité de la note peut être déduite, sauf si l’administration considère qu’elle est hors de proportion. Exemple : vous invitez un gros client au restaurant pour négocier un important contrat. La note s’élève à 80 €. Si vous êtes en mesure de justifier l’invitation (contexte d’affaires, identité du client), la note de 80 € peut être admise en déduction intégrale. L’administration pourrait toutefois juger « exagéré » un repas à 300 € par personne, sauf justification (restaurant étoilé, usage habituel dans le secteur, etc.). 6. Focus sur la TVA : récupérable ou non ? Frais de repas individuels : la TVA n’est pas récupérable en principe (considéré comme un avantage personnel). Repas d’affaires : la TVA est récupérable, à condition d’avoir une facture mentionnant la TVA et de prouver

Paysage tropical avec palmiers et reflet dans l’eau, illustrant les vacances accessibles grâce aux Chèques-Vacances pour freelances.
Administration, Comptabilité

Chèques-Vacances 2025 pour les freelances : Guide complet et avantages

Introduction Les Chèques‑Vacances constituent un avantage souvent méconnu des travailleurs indépendants. Pourtant, depuis quelques années – et plus encore en 2025 – ils s’ouvrent largement aux freelances, micro‑entrepreneurs et indépendants, qu’ils aient des salariés ou non. Que vous exerciez en micro‑entreprise 2025, sous le statut d’auto‑entrepreneur 2025, ou encore en tant que président(e) de SASU ou dirigeant(e) d’EURL, vous pouvez bénéficier de ces titres de paiement valables chez plus de 200 000 prestataires de tourisme, culture et loisirs en France. Dans cet article, nous allons vous expliquer pas à pas : Ce que sont les chèques‑vacances et comment ils fonctionnent en 2025 Qui peut en bénéficier, notamment les freelances et micro‑entrepreneurs Les avantages fiscaux et sociaux pour les indépendants Les démarches à effectuer pour vous inscrire et commander vos chèques‑vacances Bonne lecture, et surtout… bonnes vacances ! Sommaire Qu’est-ce que le Chèque-Vacances ? Pourquoi les freelances peuvent en bénéficier en 2025 ? Les avantages fiscaux et sociaux pour le freelance ou micro‑entrepreneur 2025 Comment s’inscrire à l’ANCV en tant qu’indépendant ? Plafonds, exonérations et montants en 2025 : tout comprendre Où dépenser les Chèques-Vacances ? FAQ : vos questions fréquentes sur les Chèques‑Vacances 2025 1. Qu’est-ce que le Chèque-Vacances ? Les Chèques‑Vacances sont des titres de paiement, nominatifs, permettant de financer des dépenses liées aux loisirs, au voyage et à la culture. Mis en place dès 1982 par l’ANCV (Agence Nationale pour les Chèques‑Vacances) pour favoriser le départ en vacances des salariés, ils sont aujourd’hui largement étendus à tous les travailleurs, y compris les indépendants. Voici quelques éléments clés : Forme : un carnet de chèques (papier) ou un format digital (Chèque‑Vacances Connect). Valeur : généralement sous forme de coupures de 10, 20, 25 ou 50 €. Durée de validité : 2 ans en plus de l’année d’émission. Un Chèque‑Vacances émis en 2025 est valable jusqu’au 31 décembre 2027. Réutilisation : si le chèque n’est pas utilisé à temps, vous pouvez généralement l’échanger dans les 3 mois suivant sa date de fin de validité. Au départ, l’idée était d’aider les employeurs à financer en partie les vacances de leurs salariés. Mais depuis l’ordonnance n°2015‑333 du 26 mars 2015, les choses ont évolué : tout chef d’entreprise, même sans salarié, peut y prétendre. C’est ce qui rend ce système particulièrement intéressant pour les freelances et micro‑entrepreneurs. 2. Pourquoi les freelances peuvent en bénéficier en 2025 ? Alors que les Chèques‑Vacances avaient historiquement vocation à être distribués par les employeurs à leurs salariés, la législation a évolué, notamment en 2015, pour inclure : Les entreprises de moins de 50 salariés Les indépendants ou chefs d’entreprise non‑salariés, même s’ils n’ont aucun salarié Les micro‑entrepreneurs (auto‑entrepreneurs) et les professions libérales En 2025, cette disposition est toujours valable et permet donc aux freelances, dirigeants de SASU ou EURL, micro‑entrepreneurs, etc., de commander ces chèques à leur propre usage. Résultat : vous pouvez financer une partie de vos loisirs (train, avion, hébergement, restauration, activités culturelles, etc.) via votre entreprise, sous certaines conditions. Un plus pour votre pouvoir d’achat Pour les freelances et auto‑entrepreneurs, l’idée est simple : Vous commandez des chèques‑vacances via l’ANCV. Une partie est payée par vous, une partie (si vous le décidez) par votre entreprise, ce qui vous permet de bénéficier d’une sorte de complément de rémunération en nature. Ce système offre des avantages fiscaux et des avantages sociaux si vous respectez les plafonds fixés par les règles en vigueur. 3. Les avantages fiscaux et sociaux pour le freelance ou micro‑entrepreneur 2025 Si vous exercez en freelance, vous relevez soit du régime micro‑entreprise 2025, soit d’une structure (SASU, EURL, EI) et vous êtes donc un travailleur indépendant (TNS ou assimilé‑salarié). Dans tous les cas, voici les principaux avantages : Exonération d’impôt sur le revenu : La part de chèques‑vacances prise en charge par votre entreprise est exonérée d’impôt sur le revenu, dans la limite d’un SMIC mensuel (1 801 € environ en 2025) par an. Autrement dit, si votre société vous offre pour 1 000 € de chèques‑vacances, cette somme (jusqu’au plafond du SMIC) n’augmente pas votre base imposable. Exonération partielle de cotisations sociales : Sous réserve de ne pas dépasser 30 % du SMIC brut mensuel (soit 540 € environ en 2025). Cela signifie que tant que la part financée par votre structure ne dépasse pas 540 € dans l’année, vous ne payez pas de cotisations sociales dessus (excepté la CSG/CRDS et le versement mobilité si vous y êtes assujetti). Au‑delà de 540 €, vous devrez payer des cotisations sociales sur toute la somme versée. Possibilité de déduire le montant du bénéfice imposable (selon votre statut) : Pour les micro‑entrepreneurs, la législation sur l’abattement ne permet pas de déduire spécifiquement les chèques‑vacances. En pratique, vous les comptabilisez comme un prélèvement personnel (sans incidence sur le calcul de votre CA imposable). Pour les dirigeants d’EURL, de SASU, etc., la part prise en charge est déductible du bénéfice imposable de l’entreprise, sous le plafond de 30 % du SMIC mensuel brut. Exemple concret En 2025, vous êtes freelance en EI ou EURL, vous n’avez pas de salarié, et vous décidez de vous octroyer 500 € de chèques‑vacances : Vous restez sous le plafond de 540 € (30 % du SMIC), donc pas de cotisations sociales à payer sur ces 500 € (sauf CSG/CRDS). Cette somme est exonérée d’impôt sur le revenu si vous ne dépassez pas la limite du SMIC mensuel (1 801 €). En tant que gérant(e) d’EURL, vous pouvez déduire ces 500 € du résultat imposable de la société. 4. Comment s’inscrire à l’ANCV en tant qu’indépendant ? L’ANCV (Agence Nationale pour les Chèques‑Vacances) est la structure unique habilitée à émettre ces titres. Pour vous, freelance ou micro‑entrepreneur 2025, la démarche est la suivante : Créer un compte sur le site officiel de l’ANCV : Cliquez sur « Créer un compte » ou un bouton équivalent. Renseignez vos informations : SIRET (14 chiffres, attention à bien les indiquer tous, sinon le site renverra une erreur) Catégorie : « Employeur droit privé

Panneau de direction silhouetté devant un ciel coloré au coucher du soleil, représentant les choix stratégiques d’un freelance pour créer une holding.
Comptabilité, Création d’entreprises

Créer une Holding pour les Freelances en 2025 : Guide Complet

En 2025, la création d’une holding intéresse de plus en plus de freelances cherchant à optimiser la gestion de leur trésorerie, à structurer leurs activités ou encore à préparer la transmission de leur patrimoine. Qu’il s’agisse de rationaliser plusieurs sociétés (micro-entreprises, SASU, etc.) ou de développer de nouvelles activités, la holding offre divers avantages juridiques, opérationnels et fiscaux – à condition d’être mise en place correctement. Dans cet article, nous vous expliquons : Les concepts essentiels (définition d’une holding, formes juridiques possibles). Les avantages concrets pour un freelance (optimisation fiscale, gestion de trésorerie, transmission). Les étapes clés pour créer sa holding en 2025, ainsi que les pièges à éviter. Sommaire Définition et concepts clés sur la holding Pourquoi créer une holding quand on est freelance ? Les avantages d’une holding pour 2025 (fiscalité, cash-management, transmission) Comment choisir la forme juridique de la holding ? Les étapes de création d’une holding Fiscalité et montage : régime mère-fille, intégration fiscale… Exemples concrets et montages courants pour freelances FAQ sur la holding pour freelances en 2025 Conclusion et appel à l’action (Neovi) 1. Définition et concepts clés sur la holding Une holding est une société (SAS, SARL, SC, etc.) dont l’objectif principal consiste à détenir des participations dans d’autres sociétés (ses « filles »), au lieu d’exercer elle-même une activité commerciale ou libérale. Littéralement, la holding « tient » (to hold) les parts ou actions d’autres entreprises. En pratique, on distingue : La holding pure (ou passive) : elle se contente de détenir les titres de sociétés-filles et perçoit des dividendes éventuellement, sans animer le groupe. La holding animatrice (ou active) : en plus de détenir les titres, elle rend des services (management fees, support administratif, etc.) à ses filiales. Bon à savoir : la holding n’est pas une forme juridique en soi. On peut créer une holding sous forme de SAS, de SARL, voire de société civile selon l’objectif poursuivi. 2. Pourquoi créer une holding quand on est freelance ? Les freelances qui génèrent d’importants bénéfices via leur EURL, leur SASU ou toute autre structure, peuvent se retrouver avec une trésorerie excédentaire. Une holding permet de regrouper, canaliser et réinvestir ce cash de manière plus efficiente. 2.1 Structuration en groupe Si vous avez plusieurs activités (conseil, formation, SaaS, immobilier…) ou que vous envisagez d’en développer, la holding sert de « société-mère » pour centraliser la gestion financière et accompagner la croissance. 2.2 Optimisation fiscale La remontée de dividendes vers une holding peut bénéficier d’un régime fiscal avantageux (mère-fille). Vous pouvez ainsi disposer de sommes importantes à réinvestir dans d’autres projets, sans passer par la case imposition de 30% sur les dividendes perçus en direct. 2.3 Transmission patrimoniale Dans un cadre familial, la holding facilite la transmission progressive des parts à vos proches tout en conservant le contrôle. Divers montages (apport-cession, donation avant cession) existent pour réduire la charge fiscale. À savoir : la holding n’est pas un simple outil de défiscalisation. Sans raison réelle (expansion, investissement, transmission), créer une holding n’apportera pas de gain notable. 3. Les avantages d’une holding pour 2025 (fiscalité, cash-management, transmission) 3.1 Avantages fiscaux Régime mère-fille : la holding détient au minimum 5 % du capital de chaque filiale. Les dividendes qui lui sont versés bénéficient d’un abattement de 95 % (seuls 5 % sont imposés à l’IS), au lieu d’être taxés à 30 % si vous les perceviez en tant que personne physique. Intégration fiscale : si la holding détient 95 % ou plus de chaque filiale, on peut opter pour l’intégration fiscale, permettant de consolider les bénéfices et pertes de toutes les sociétés du groupe. 3.2 Circulation de la trésorerie La holding peut prêter des fonds aux filiales (et inversement) via des conventions de trésorerie internes, évitant ainsi les circuits bancaires onéreux et optimisant le financement. 3.3 Transmission et cession En cas de cession d’une filiale, la holding bénéficie de la fiscalité favorable des plus-values de cession de titres (abattement partiel). Elle permet aussi de recourir à l’apport-cession (art. 150-0 B ter du CGI), reportant l’imposition. 4. Comment choisir la forme juridique de la holding ? Trois grandes options s’offrent à vous : SAS / SASU Responsabilité limitée aux apports. Pas de charges sociales si vous ne vous rémunérez pas. Liberté statutaire. Idéale si vous envisagez d’accueillir par la suite de nouveaux associés dans la holding. SARL / EURL Responsabilité limitée également. Possibilité de se rémunérer en tant que gérant TNS (45 % de cotisations sociales environ), potentiellement plus avantageux que le statut assimilé-salarié. Forme plus rigide que la SAS, mais souvent utilisée en holding. Société civile Réservée aux projets sans vocation commerciale (immobilier, par exemple). Responsabilité illimitée. Comptabilité plus souple (pas d’obligation de dépôt des comptes). Bon à savoir : la SARL/EURL est parfois privilégiée pour la holding, surtout si vous souhaitez vous verser une rémunération de gérant TNS. En revanche, la SASU holding peut être adéquate si vous ne vous rémunérez pas et que vous préférez la flexibilité des statuts de SAS. 5. Les étapes de création d’une holding Étape 1 : Choix de la forme juridique Analysez vos objectifs (nature de l’activité, nombre d’associés, statut social du dirigeant, etc.). Sélectionnez la SASU, l’EURL ou la société civile selon vos besoins. Étape 2 : Rédaction des statuts Précisez dans l’objet social la détention de titres, éventuellement l’animation du groupe. Indiquez votre régime fiscal (IS le plus souvent). Nomination d’un dirigeant (président, gérant) et répartition du capital. Étape 3 : Formalités de constitution Dépôt du capital (même si 1 € est possible). Publication de l’annonce légale. Dépôt du dossier d’immatriculation au guichet unique. Étape 4 : Acquisition ou apport des titres Soit la holding achète les parts d’une société cible (nécessite un financement ou un apport d’argent). Soit vous apportez directement vos parts/actions préexistantes : on parle d’apport de titres (avec souvent un commissaire aux apports). Étape 5 : Mise en place des conventions Convention de trésorerie si vous souhaitez faire circuler le cash entre la holding et les filiales. Conventions de management fees si la holding rend des services (juridiques, comptables, administratifs) à ses filiales.

Retour en haut