Jordan Miles, auteur/autrice sur NEOVI

Une main tenant une carte bancaire devant un terminal de paiement, illustrant la gestion fiscale et les stratégies d’optimisation en SASU ou EURL.

Réduire vos impôts en 2026 : SASU ou EURL ?

Jordan Miles / 20 février 2025

En bref SASU : IS par défaut, gérant assimilé-salarié (cotisations ~60–70 %) ; dividendes soumis aux prélèvements sociaux (17,2 %) uniquement. EURL : choix IS ou IR ; gérant TNS (cotisations ~35–45 %) ; dividendes >10 % capital soumis aux cotisations sociales. Règle générale : SASU avantageuse si CA < 50 000 € net ou si vous voulez verser beaucoup de dividendes ; EURL avantageuse au-delà. L’arbitrage salaire/dividendes est la principale variable d’optimisation — à simuler chaque année. Vous souhaitez déléguer la gestion de l’optimisation fiscale de votre SASU ou EURL ? Optimisez votre fiscalité avec Neovi Imaginez : vous êtes à la tête de votre propre activité, vous avez des projets à foison, mais un point vous tracasse plus que tout autre… votre fiscalité. En 2026, l’optimisation fiscale n’est plus un luxe réservé aux grosses entreprises. Les freelances, solopreneurs et créateurs d’entreprise y ont désormais pleinement accès. Et souvent, le statut juridique, qu’il s’agisse de la SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) ou de l’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée), joue un rôle majeur dans la façon dont vous serez imposé. Dans cet article, nous allons explorer en profondeur ces deux statuts afin de vous aider à choisir la structure la plus avantageuse pour optimiser vos impôts en 2026. L’idée ? Vous donner un éclairage concret sur les mécanismes d’imposition, l’impact des dividendes, les stratégies d’optimisation ou encore les erreurs à éviter pour ne pas alourdir inutilement votre charge fiscale. Réduire ses impôts en 2026 passe avant tout par un choix stratégique entre la SASU et l’EURL. Ces deux statuts ont des régimes fiscaux et sociaux différents qui impactent directement la rentabilité de votre activité. 👉 Vous voulez optimiser votre fiscalité, mais hésitez encore sur le statut ? Consultez notre comparatif détaillé SASU vs EURL pour faire le meilleur choix en 2026. Prêt à booster votre trésorerie et à prendre le contrôle de votre fiscalité ? Allons-y ! I. Comprendre la fiscalité des SASU et EURL 1. SASU : L’imposition à l’impôt sur les sociétés par défaut La SASU se distingue par un fonctionnement très flexible et, en matière de fiscalité, elle est soumise à l’impôt sur les sociétés (IS) par défaut. Que signifie concrètement l’IS en 2026 ? Taux d’imposition principal à 25% : Depuis quelques années, les gouvernements successifs tendent à harmoniser l’IS autour de 25% pour la majorité des entreprises. Taux réduit de 15% : Sous certaines conditions (capital entièrement libéré, chiffre d’affaires ne dépassant pas un certain seuil, etc.), vous pouvez bénéficier d’un taux réduit sur une fraction de vos bénéfices (jusqu’à 42 500 € de bénéfices imposables). Option pour l’IR (pendant 5 ans) Bien qu’elle soit soumise à l’IS de plein droit, la SASU peut opter pour l’impôt sur le revenu (IR) pendant une période maximale de 5 ans, à condition de respecter certains critères (chiffre d’affaires, date de création, nature de l’activité…). L’intérêt ? Reporter les pertes sur le revenu global : Si vos bénéfices sont faibles, cela peut réduire votre imposition personnelle. Flexibilité provisoire : Après ces 5 ans, vous basculerez forcément à l’IS, ce qui peut vous pousser à réfléchir dès le début à l’évolution de votre activité. Cas concrets : Quand l’IS est avantageux en SASU Vous anticipez de gros bénéfices : L’IS vous permettra de payer moins d’impôts qu’à l’IR si vos revenus sont suffisamment élevés, notamment parce que vous pouvez choisir de ne vous verser qu’une partie de la rémunération sous forme de salaire, le reste étant taxé au niveau de la SASU. Vous souhaitez distribuer des dividendes : Avec la SASU, ces dividendes ne subissent pas de cotisations sociales, un point crucial pour l’optimisation (nous y reviendrons). Certains entrepreneurs basculent vers une SASU pour optimiser la fiscalité des dividendes. Découvrez les avantages fiscaux d’un passage de l’EURL à la SASU. Certains entrepreneurs passent en SASU pour mieux optimiser leurs dividendes. Découvrez pourquoi. 2. EURL : L’imposition à l’impôt sur le revenu comme principe À l’inverse, l’EURL est avant tout un dérivé de la SARL. Elle se trouve donc par défaut soumise à l’impôt sur le revenu (IR), sauf si l’associé unique est une personne morale. Imposition des bénéfices sur votre déclaration personnelle : Concrètement, le bénéfice (ou le déficit) de l’EURL est directement intégré à votre revenu global. Ainsi, si votre société dégage peu de profits, vous payez peu (ou pas) d’impôts supplémentaires. Possibilité d’opter pour l’IS : L’option est irréversible, ce qui signifie qu’une fois que vous l’avez choisie, vous ne pouvez plus revenir en arrière. Cette bascule est particulièrement intéressante lorsque votre activité commence à générer des bénéfices plus conséquents. Cas pratiques : Scénarios où l’IR ou l’IS conviennent à une EURL Petit chiffre d’affaires ou bénéfices modestes : Rester à l’IR peut s’avérer rentable, surtout si vos revenus sont déjà taxés dans une tranche d’imposition relativement basse. Création d’une trésorerie : Si, au contraire, vous comptez accumuler des réserves dans la société et distribuer peu de rémunération, l’IS peut devenir une meilleure option pour réduire vos impôts personnels. Vous souhaitez réduire vos cotisations sociales ? Découvrez pourquoi certains freelances préfèrent passer d’une SASU à une EURL pour optimiser leurs charges. Vous souhaitez diminuer vos charges sociales ? Voyez pourquoi certains préfèrent revenir à l’EURL. II. Dividendes et cotisations sociales : Les différences clés 1. Dividendes en SASU : Aucun assujettissement aux cotisations sociales Voilà un point qui revient sans cesse lorsqu’on évoque la fiscalité de la SASU : les dividendes. Si vous êtes l’associé unique d’une SASU, et que vous décidez de vous verser des dividendes, vous n’aurez pas de cotisations sociales à payer dessus. Vous devrez vous acquitter de la flat tax (30% : 12,8% d’IR + 17,2% de prélèvements sociaux) ou opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu (avec abattement de 40%). Pourquoi c’est un avantage fiscal ? Flexibilité : Vous pouvez arbitrer entre un salaire, qui est soumis à charges sociales, et des dividendes, qui en sont exonérés. Optimisation : En dosant soigneusement vos revenus, vous pouvez

Deux entrepreneurs analysant des graphiques et des données financières sur une tablette et des documents papier, symbolisant la comparaison entre la SASU et l’EURL en 2025.

Création d’entreprises, EURL, SAS

Avantages et inconvénients de la SASU et de l’EURL : Le grand comparatif 2026

Jordan Miles / 18 février 2025

1. Introduction : SASU vs EURL, un choix essentiel en 2026 Imaginez-vous au seuil d’une nouvelle aventure entrepreneuriale : vous venez d’avoir une idée de génie ou vous souhaitez simplement structurer votre activité de freelance. Peu importe votre profil, vous entendez souvent parler de la SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) et de l’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée). Deux formes de société, un seul associé… et pourtant de nombreux avantages et inconvénients à évaluer avant de vous lancer. En 2026, la France est plus que jamais un terrain fertile pour les créateurs d’entreprise. Les procédures en ligne se généralisent, les services d’accompagnement se multiplient, mais il reste une question cruciale : quel statut juridique choisir pour optimiser à la fois sa protection sociale, ses impôts et sa trésorerie ? Dans cet article, nous allons explorer, de manière claire et synthétique, les avantages et inconvénients de la SASU et de l’EURL. Nous verrons pourquoi certains entrepreneurs préfèrent la SASU pour sa souplesse, son régime général et l’absence de cotisations sociales sur les dividendes, tandis que d’autres plébiscitent l’EURL pour son cadre protecteur, ses charges sociales moins élevées et une fiscalité potentiellement avantageuse. Prêt à décortiquer chaque aspect ? Analysons ensemble les deux formes de sociétés unipersonnelles favorites en 2026. 2. Présentation des deux statuts : SASU et EURL 2.1. La SASU en un clin d’œil La SASU est la version unipersonnelle de la SAS (Société par Actions Simplifiée). Elle permet de créer une entreprise avec un unique associé, aussi appelé actionnaire unique. Voici ses principales caractéristiques : Flexibilité statutaire : Les règles internes sont librement fixées dans les statuts, offrant un champ d’innovations pour la gouvernance, la répartition de dividendes, etc. Régime social du dirigeant : Le président de la SASU, s’il est rémunéré, est affilié au régime général de la Sécurité sociale (assimilé salarié). Fiscalité : Par défaut, la SASU est soumise à l’IS (impôt sur les sociétés). Option possible pour l’IR durant 5 ans, sous certaines conditions. Absence de cotisations sociales sur les dividendes : Les dividendes perçus par l’associé unique ne supportent pas de charges sociales. 2.2. L’EURL en bref L’EURL est la version unipersonnelle de la SARL (Société à Responsabilité Limitée). Elle possède un cadre légal plus encadré que la SASU, mais demeure un choix très populaire pour les entrepreneurs solos. Voici l’essentiel : Statut TNS (Travailleur Non Salarié) : Dans la plupart des cas, le gérant associé unique est affilié au régime des indépendants, avec des cotisations moindres que pour un assimilé salarié. Fiscalité : Par défaut, l’EURL est soumise à l’impôt sur le revenu (IR), sauf si l’associé unique est une personne morale. Option possible pour l’IS, mais attention, c’est irrévocable. Cadre juridique : Davantage de règles légales imposées, offrant plus de sécurité… mais moins de flexibilité. Responsabilité limitée : Comme pour la SASU, l’associé unique ne risque en principe que le montant de ses apports en cas de difficultés. (Note : Les entrepreneurs comparent souvent la SASU à l’EURL en tenant compte du régime social du dirigeant, du coût des cotisations et de la fiscalité. Entrons dans le vif du sujet !) 3. Les avantages de la SASU 3.1. Flexibilité statutaire et modernité La SASU est souvent citée comme la structure la plus flexible. Pourquoi ? Parce qu’elle impose très peu de règles de fonctionnement par la loi. Vous pouvez paramétrer vos statuts de manière sur-mesure, par exemple : Gérer la fréquence et la forme des décisions de l’associé unique (qui se trouve être vous-même). Prévoir des mécanismes évolués pour votre gouvernance (organes de direction multiples, etc.). Faciliter une évolution en SAS lorsque vous souhaitez accueillir de nouveaux associés. Pour les entrepreneurs qui envisagent de faire grandir leur entreprise, cette souplesse est un atout majeur : pas besoin de tout réinventer ni de changer totalement de statut. 3.2. Régime social assimilé salarié Autre point crucial : la SASU est la seule forme de société unipersonnelle qui vous permet de bénéficier du régime général de la Sécurité sociale (si vous percevez une rémunération). Concrètement : Protection sociale renforcée : Vous cotisez pour la maladie, la maternité, la retraite (dans les mêmes caisses que les salariés), ce qui vous donne droit à des remboursements et des prestations plus proches de ceux d’un salarié du privé. Limite : Vous n’avez cependant pas droit à l’assurance chômage, car il n’y a pas de lien de subordination entre vous et votre société. Cette couverture sociale est un avantage SASU non négligeable pour l’entrepreneur soucieux de bénéficier d’une meilleure protection en cas d’arrêt maladie ou de cotiser davantage pour sa retraite. 3.3. Absence de cotisations sociales sur les dividendes En tant que président associé unique, vous pouvez décider de vous verser un salaire (soumis aux cotisations sociales) et/ou des dividendes (soumis à l’impôt sur le revenu ou à la flat tax de 30% en général, mais sans charges sociales). C’est un gros avantage par rapport à l’EURL, où les dividendes au-delà de 10% du capital social sont assujettis à cotisations sociales TNS. Optimisation fiscale : Cette configuration permet un arbitrage entre rémunération et dividendes, potentiellement avantageux. Pilotage des revenus : Vous adaptez vos flux financiers selon les opportunités, tout en maîtrisant la pression sociale. 3.4. Image de marque et attractivité De manière plus subtile, la SASU jouit d’une image “premium” auprès de certains acteurs, notamment les investisseurs ou les clients corporate. La flexibilité et la modernité statutaire évoquées plus haut renforcent l’attrait de ce statut. Attirer des partenaires : Si vous ambitionnez d’accueillir un investisseur, la SASU offre un cadre propice pour faciliter l’entrée d’actionnaires. Confiance accrue : Beaucoup de fonds d’investissement et d’incubateurs sont plus familiers avec la SAS qu’avec la SARL, ce qui facilite la discussion pour des levées de fonds ultérieures. 4. Les inconvénients de la SASU 4.1. Coût social élevé La médaille a son revers : en tant qu’assimilé salarié, vous payez plus de cotisations sociales que si vous étiez en EURL sous le régime TNS. Sur une même rémunération, la SASU vous coûtera

Un entrepreneur en costume signant un document sur un bureau en bois, symbolisant le choix entre une SASU et une EURL en 2025.

Création d’entreprises, EURL, SASU

SASU ou EURL : Quel statut en 2026 ? Différences et Conseils

Jordan Miles / 13 février 2025

Introduction : Pourquoi ce choix est crucial en 2026 Imaginez que vous tenez un carnet de route pour votre activité de freelance. Vous y notez vos petits succès, vos objectifs, et les projets que vous avez envie de réaliser en 2026 : peut-être décrocher un nouveau client, embaucher un collaborateur ou lancer un service inédit. Dans tous les cas, le bon statut juridique agit un peu comme la boussole qui va vous permettre de garder le cap et d’anticiper les écueils fiscaux, sociaux, ou administratifs. Or, deux options se détachent souvent du lot pour les indépendants : la SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) et l’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée). Alors comment s’y retrouver ? Quels sont les différences SASU EURL, et surtout, quel statut freelance choisir lorsque l’on veut développer son activité en 2026 ? Dans les lignes qui suivent, nous allons scruter chaque recoin de ces deux formes juridiques afin de vous aider à faire un choix éclairé. Nous verrons les implications fiscales, sociales et administratives qui pourraient influencer votre décision, en intégrant des mots-clés comme Différences SASU EURL, Quoi choisir SASU EURL ou encore Quel statut freelance choisir. Prêt à virer de bord ou à conforter votre cap ? Embarquons ensemble dans cette aventure entrepreneuriale ! I. Comprendre la SASU et l’EURL 1. SASU : Une flexibilité pour les entrepreneurs modernes Commençons par la SASU, souvent perçue comme la petite sœur unipersonnelle de la SAS (Société par Actions Simplifiée). Pourquoi fait-elle tant parler d’elle ? Principalement pour sa flexibilité. Avec une SASU, tout est conçu pour épouser l’évolution rapide de votre entreprise. Liberté statutaire : Vous écrivez vos propres règles du jeu dans les statuts, que ce soit pour la répartition du capital (même si vous êtes seul), le mode de direction, ou la gestion de la société. Ouverture aux investisseurs : Certains freelances, férus de nouvelles technologies, souhaitent lever des fonds ou s’entourer de partenaires au fil du temps. La SASU est alors un tremplin : elle permet plus facilement de basculer en SAS (plusieurs associés) que de transformer une EURL en SARL (plus lourd sur le plan administratif). Statut d’assimilé salarié : Le dirigeant de la SASU, appelé Président, dépend du régime général (celui des salariés). On dit alors qu’il est “assimilé salarié”. Conséquence : il bénéficie d’une protection sociale proche d’un salarié classique (hors assurance chômage), avec un coût plus élevé en charges sociales qu’en EURL. En bref, la SASU attire celles et ceux qui misent sur l’agilité, la croissance, et qui souhaitent se prémunir de formalités trop rigides. En 2026, cette forme pourrait encore gagner en popularité, surtout si vous visez la scalabilité de votre activité freelance. 2. EURL : La sécurité avant tout À présent, voyons ce que propose l’EURL, qui n’est autre que la version unipersonnelle de la SARL (Société à Responsabilité Limitée). Cadre juridique protecteur : L’EURL est encadrée par la loi. Cette structure, tout en limitant la responsabilité de l’associé unique à ses apports, peut paraître plus solide pour certains entrepreneurs qui aiment les normes claires et précises. Statut de travailleur non salarié (TNS) : Le gérant associé unique de l’EURL est affilié à la Sécurité Sociale des Indépendants. Ses cotisations sont globalement moins onéreuses que celles d’un dirigeant de SASU (assimilé salarié). Stabilité dans la gouvernance : Les règles sont plus rigides, ce qui peut être un atout pour ceux qui n’aiment pas trop les surprises statutaires. Tout est clairement établi dans le Code de commerce. Pourquoi la qualifier de “sécurité avant tout” ? Parce qu’elle correspond souvent à un profil d’entrepreneur qui préfère payer des charges sociales moins lourdes, rester dans un cadre bien défini, et ne pas avoir à gérer la complexité d’un statut assimilé salarié. Si votre projet est davantage artisanal ou local, et que vous ne prévoyez pas de grands mouvements de capital, l’EURL peut se révéler tout à fait adaptée à votre situation en 2026. II. Principales différences entre SASU et EURL 1. Statut du dirigeant : Assimilé salarié ou TNS ? Première distinction capitale dans le match SASU vs EURL : le régime social du dirigeant. Assimilé salarié (SASU) : Le Président dépend du régime général. Il paye des cotisations plus élevées, mais il bénéficie d’une meilleure couverture sociale (retraite de base, complémentaire, assurance maladie, etc.). Attention toutefois, aucune cotisation chômage n’est prévue, donc pas d’allocations en cas de perte d’activité. Travailleur Non Salarié (EURL) : Le gérant qui est aussi l’associé unique de la société se rattache au régime indépendant, ce qui, sur le papier, coûte moins cher en cotisations. Par contre, la protection sociale est un peu moins avantageuse. Pour combler ce gap, il est souvent conseillé de compléter avec une bonne prévoyance, voire une mutuelle plus solide. Ici, votre choix dépendra de votre sensibilité au risque et de votre vision du long terme. Si vous souhaitez cotiser un peu plus en échange de meilleures prestations sociales, la SASU vous fera les yeux doux. Si vous préférez baisser le coût des charges sociales immédiatement et êtes prêt à vous constituer une protection privée complémentaire, l’EURL vous conviendra. (Mots-clés intégrés : Différences SASU EURL.) 2. Régime fiscal : IR ou IS ? Sur le plan fiscal, les deux statuts n’ont pas la même configuration par défaut. EURL : Impôt sur le revenu (IR) par défaut L’EURL, si l’associé unique est une personne physique, est soumise par défaut à l’IR. Le bénéfice de la société est alors intégré dans la déclaration de revenus du dirigeant. Cependant, il est possible d’opter pour l’impôt sur les sociétés (IS), mais cette option est irrévocable : une fois qu’on y est, on ne revient pas sur l’IR. Avantage ? Lorsque le bénéfice est faible, être imposé à l’IR peut se révéler plus avantageux. Inconvénient ? L’IR ne vous permet pas vraiment de lisser votre imposition, puisque vous payez directement sur l’ensemble des bénéfices. SASU : Impôt sur les sociétés (IS) par défaut À l’inverse, la SASU est soumise automatiquement à l’IS. Vous pouvez cependant

Trombones alignés sur fond rouge et blanc, symbolisant la réforme du seuil de TVA pour les micro-entreprises en 2025.

Administration

Réforme nouveau seuil TVA micro-entreprises auto-entrepreneur 2025 : Ce que vous devez savoir

Jordan Miles / 10 février 2025

Imaginez : vous faites tourner votre micro-entreprise de façon fluide depuis quelques années, en profitant d’une franchise de TVA qui vous épargne bien des formalités. Vos tarifs restent accessibles auprès de clients souvent non assujettis à la TVA, et vous avez trouvé votre rythme. Puis, 2025 arrive, avec sa réforme-choc censée faire descendre le seuil TVA à 25 000 € pour toutes les activités. Une secousse pour de nombreux auto-entrepreneurs, certains y voyant un bouleversement majeur pour leur compétitivité. Pourtant, coup de théâtre : le gouvernement a finalement décidé de suspendre temporairement l’application de cette mesure, le temps d’une concertation. Les ministres de Bercy invitent les organisations professionnelles à la table de négociation pour adapter éventuellement la réforme. Alors, comment se préparer alors que rien n’est totalement figé ? Que signifie cette suspension ? Faut-il continuer à craindre cette baisse du seuil ou est-ce un simple report avant la tempête ? Dans cet article, nous allons explorer en profondeur : La genèse de ce nouveau seuil TVA micro-entreprises auto-entrepreneur pour 2025, Ce qui était prévu (seuil commun à 25 000 €, seuil majoré à 27 500 €, etc.), Pourquoi la mise en application est aujourd’hui “gelée”, Les conséquences possibles sur la gestion, la facturation, et la concurrence, Les stratégies à mettre en place pour vous adapter, que la réforme aboutisse ou soit ajustée. Prêt à décortiquer cette actualité à la fois déroutante et porteuse d’opportunités ? C’est parti ! 1. Les Origines de la Réforme : un texte adopté au forceps avant la suspension 1.1 Retour sur l’article 49.3 et la loi de finances 2025 En début d’année, le gouvernement a fait adopter le projet de loi de finances 2025 sans vote, grâce à l’article 49.3. Au cœur de ce budget figurait une refonte de l’article 293b du Code Général des Impôts. L’idée : abaisser le seuil de franchise de TVA pour les auto-entrepreneurs et micro-entreprises à 25 000 € de chiffre d’affaires annuel. Fini la distinction : 37 500 € pour les prestations de services, 85 000 € pour la vente de marchandises. À la place, un seuil unique de 25 000 € était prévu, touchant de nombreuses activités (coiffure, conseil, artisanat, e-commerce, etc.). L’administration voulait rendre la règle plus lisible et réduire les distorsions de concurrence dès le premier euro de chiffre d’affaires. 1.2 Les motivations officielles (avant la suspension) Officiellement, le gouvernement avance plusieurs arguments : Alignement européen : Certains pays européens appliquent déjà des seuils TVA plus bas. Simplification : Remplacer plusieurs seuils par un seuil unique de 25 000 € serait plus accessible pour tous. Réduction des “évitements de TVA” : Empêcher certains freelances de rester volontairement sous l’ancien plafond pour ne pas collecter la TVA. Cette mesure devait initialement entrer en vigueur le 1ᵉʳ mars 2025, surprenant de nombreux auto-entrepreneurs qui découvraient la nouvelle à la dernière minute. 1.3 Le coup de théâtre : la suspension Au 7 février 2025, un véritable coup de théâtre survient : le gouvernement annonce la suspension de la baisse du seuil de TVA. Face à une contestation grandissante, le ministre de l’Économie, Éric Lombard, évoque la nécessité de “concertation” et de “dialogue”. Concrètement, aucune date définitive n’est fixée pour l’application de la réforme, qui reste dans l’état du PLF 2025. Il ne s’agit pas d’un abandon, mais d’un gel temporaire de sa mise en œuvre. 2. Nouveau Seuil TVA 2025 : Qu’est-ce qui Était Prévu ? 2.1 Les nouveaux chiffres avant la suspension Si la réforme s’appliquait sans modification, voici ce qui était prévu : Seuil de franchise : 25 000 € de chiffre d’affaires annuel (année N-1). Seuil majoré : 27 500 €, si le CA dépasse 25 000 € mais reste inférieur à 27 500 €, la TVA s’appliquerait dès le 1ᵉʳ janvier de l’année suivante. Dépassement en cours d’année : Dès que le chiffre d’affaires franchirait 27 500 €, l’entreprise devrait immédiatement collecter la TVA. 2.2 La fin des distinctions entre services et commerce Jusque-là, les seuils différaient selon l’activité : Prestations de services : 37 500 € Activités de commerce : 85 000 € La réforme prévoyait un seul seuil, 25 000 €, bien inférieur aux anciens plafonds. Pour les freelances orientés services, passer de 37 500 € à 25 000 € représente une réduction drastique, tandis que pour les commerçants, c’est un véritable précipice. L’objectif était d’uniformiser les règles et de mettre fin à certaines niches jugées trop avantageuses. 2.3 Exemples concrets d’impact Un consultant digital facturant 32 000 € par an, qui se situait en dessous du seuil de 37 500 €, serait désormais contraint de collecter la TVA dès qu’il dépasse 25 000 €. Un commerçant e-commerce réalisant 50 000 € par an, auparavant sécurisé jusqu’à 85 000 €, se verrait obligé de collecter la TVA beaucoup plus tôt. 3. Pourquoi autant de Contestation chez les Indépendants ? 3.1 Un “avantage micro” qui disparaît L’un des principaux avantages du statut micro-entrepreneur est la franchise en base de TVA, qui permet de ne pas facturer la TVA et ainsi de proposer des tarifs plus compétitifs, parfois jusqu’à 20 % de moins. Avec un seuil élevé, les micro-entrepreneurs bénéficiaient d’un plafond avantageux. Le passage à un seuil unique de 25 000 € risque de les forcer à collecter la TVA beaucoup plus tôt. 3.2 Réactions indignées et témoignages Des témoignages circulent sur les réseaux professionnels : Nadia, coiffeuse à domicile, pourrait voir son revenu net passer de 2 100 € à 1 700 € par mois si elle ne modifie pas ses tarifs. Julien, photographe, redoute qu’une augmentation soudaine de 20 % n’impacte négativement sa clientèle de particuliers. Des associations comme la FNAE dénoncent une mesure “brutale et mal calibrée” qui risque de fragiliser l’écosystème des micro-entrepreneurs, favorisant un boom des créations d’entreprise qui pourrait être freiné. 3.3 Le rôle du 49.3 et la suspension La réforme a d’abord été adoptée via l’article 49.3, ce qui a intensifié la colère de certaines fédérations. Face aux protestations, le gouvernement a annoncé la suspension

Une femme en veste beige utilise une calculatrice pour gérer des documents fiscaux sur un bureau avec un ordinateur portable et des dossiers.

Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Freelances et indépendants : que faire en cas de contrôle fiscal ?

Jordan Miles / 31 janvier 2025

En bref Les freelances sont contrôlables sur 3 ans (délai général) ou 6 ans (en cas de présomption de fraude ou de revenus étrangers). Signaux déclencheurs : incohérence CA/charges, train de vie décalé, dépenses personnelles passées en frais pro, absence de justificatifs. Vos droits : assistance d’un conseil (expert-comptable ou avocat), accès au dossier, délais de réponse. Préparation clé : archiver tous les justificatifs dématérialisés, tenir une comptabilité à jour et documenter la nature de chaque dépense. Vous souhaitez déléguer la gestion de la préparation et la sécurisation de votre dossier en cas de contrôle ? Sécurisez votre comptabilité avec Neovi Imaginez un instant : vous êtes freelance, vous avez bâti votre activité pièce par pièce, une mission après l’autre, avec passion, flexibilité et autonomie. Vous suivez votre propre rythme, goûtez à la liberté entrepreneuriale… et soudain, vous recevez un courrier de l’administration fiscale. Un contrôle fiscal est annoncé. Pas de panique, ce n’est pas la fin de votre aventure. Au contraire, c’est peut-être le moment d’affirmer votre professionnalisme, de prouver votre rigueur, et de montrer que vous êtes un indépendant organisé et prévoyant. Dans cet article, nous allons décortiquer chaque étape, chaque enjeu, pour vous permettre de transformer cette épreuve en opportunité de renforcer votre crédibilité et votre sérénité financière. Introduction Le contrôle fiscal, c’est avant tout une vérification de la conformité de vos déclarations et obligations fiscales. En tant que freelance ou indépendant, vous évoluez dans un univers où la flexibilité règne, mais où la rigueur comptable est également essentielle. Ce sujet peut sembler technique, voire angoissant, pourtant il mérite votre attention. Savoir à quoi s’attendre lors d’un audit fiscal indépendant, comprendre les éléments déclencheurs et connaître les bonnes pratiques pour vous y préparer vous aidera à aborder ce moment avec assurance. En intégrant des mots-clés tels que contrôle fiscal freelance, audit fiscal indépendant ou obligations fiscales freelances, vous ancrerez vos connaissances dans les fondations d’une comptabilité saine, réduisant ainsi le stress, voire les risques de pénalités. I. Qu’est-ce qu’un contrôle fiscal pour freelances et indépendants ? Un contrôle fiscal freelance est une procédure menée par l’administration fiscale pour vérifier si vous avez correctement rempli vos déclarations de revenus, de TVA (le cas échéant) et respecté l’ensemble de vos obligations fiscales freelances. L’objectif ? S’assurer que vous payez le juste montant d’impôt, ni plus ni moins. Contrairement à un contrôle URSSAF, qui vise principalement les cotisations sociales, le contrôle fiscal se concentre sur la fiscalité : impôt sur le revenu, TVA, éventuelles taxes annexes, etc. Le contrôle fiscal peut survenir après plusieurs années d’activité ou dès les premiers exercices. L’État cherche avant tout la cohérence et la transparence. Comprendre la différence entre un contrôle fiscal et un contrôle URSSAF vous aidera à mieux cibler vos efforts de prévention et de préparation. II. Quels sont les déclencheurs d’un contrôle fiscal pour les indépendants ? Il existe diverses raisons pouvant inciter l’administration à diligenter un audit fiscal freelance. Parmi les plus fréquentes : Incohérences dans les déclarations fiscales : Des chiffres qui ne correspondent pas, des écarts inexpliqués entre plusieurs années, ou entre vos déclarations et celles de vos clients ou fournisseurs. Revenus ou dépenses anormalement élevés : Un niveau de charges démesuré, un chiffre d’affaires qui chute brutalement sans explication convaincante, ou une explosion soudaine de vos revenus. Signalement par des tiers : Un client, un concurrent ou un organisme partenaire peut alerter l’administration sur d’éventuelles irrégularités. Bien que rare, c’est un risque à garder en tête. Fluctuations inhabituelles du chiffre d’affaires : Des écarts temporels importants ou la non-cohérence avec votre secteur d’activité peuvent intriguer. Contrôles aléatoires : Même si ce n’est pas la raison la plus courante, un risque de contrôle fiscal existe toujours, même pour un freelance très régulier. La meilleure défense reste la transparence. Anticiper ces potentielles causes et tenir une comptabilité propre est votre première ligne de prévention. III. Comment se préparer à un contrôle fiscal en tant qu’indépendant ? Prendre de l’avance, ce n’est pas seulement remplir correctement ses déclarations. C’est aussi adopter un état d’esprit responsable. Voici les points clés : A. Tenir une comptabilité impeccable Pour limiter le risque de contrôle fiscal, il est impératif de tenir une comptabilité claire : Livre de recettes : Notez chaque entrée de trésorerie, la date, le montant, la nature de la prestation, et conservez ces informations pendant dix ans. Justificatifs comptables : Factures, relevés bancaires, contrats… Tous ces documents doivent être archivés soigneusement. Respect du statut juridique et fiscal : Informez-vous sur les obligations fiscales freelances propres à votre statut (micro-entreprise, EURL, SASU). B. Anticiper les demandes de l’administration fiscale Constituez à l’avance un dossier regroupant les documents phares : contrats clients, factures numérotées, relevés bancaires, justificatifs de dépenses, preuves de paiement des charges sociales. Un compte bancaire dédié à votre activité professionnelle est hautement recommandé. C. Effectuer des audits internes réguliers Réalisez un contrôle interne une fois par an : vérifiez la cohérence de vos déclarations et assurez-vous que vous n’oubliez aucun justificatif. L’Examen de Conformité Fiscale (ECF) est un outil conçu pour réduire les incertitudes. Cette démarche volontaire, réalisée par un professionnel, témoigne de votre sérieux et limite les mauvaises surprises. IV. Comment se déroule un contrôle fiscal pour freelances et indépendants ? A. Les types de contrôles fiscaux Contrôle sur pièces : L’administration étudie vos déclarations à distance, analyse les données, et peut vous demander des justificatifs par courrier. Contrôle sur place : Un contrôleur se déplace dans vos locaux professionnels ou à domicile si vous exercez chez vous. B. Les étapes du contrôle fiscal Notification : Vous recevez un avis de contrôle accompagné de la charte des droits du contribuable. Phase de vérification : L’administration examine vos déclarations et compare chiffres et justificatifs. Entretien contradictoire : Fournissez des explications, clarifiez d’éventuels points d’ombre, et montrez votre bonne foi. Conclusion : Soit aucun redressement n’est appliqué, soit une proposition de rectification est adressée. V. Que faire en cas de redressement fiscal ? Personne n’aime recevoir une proposition de rectification. Pourtant,

Un mur rempli de boîtes aux lettres variées, représentant la gestion d'adresses pour une activité professionnelle.

Juridique

Comment gérer un changement d’adresse pour votre activité freelance, micro-entreprise ou indépendante ?

Jordan Miles / 29 janvier 2025

En bref Tout changement d’adresse professionnelle doit être déclaré dans le mois suivant via le guichet unique INPI (formalites.entreprises.gouv.fr). En société (EURL/SASU) : modification des statuts requise + dépôt au greffe. Pour les micro-entrepreneurs : déclaration simplifiée sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Impact : vos obligations fiscales (CFE, TVA) suivent la nouvelle adresse dès l’année suivante. Introduction : Pourquoi le changement d’adresse est stratégique pour les freelances et micro-entrepreneurs Vous êtes freelance ou micro-entrepreneur, et vous déménagez ? Félicitations pour ce nouveau chapitre de votre vie personnelle et professionnelle ! Mais un déménagement ne se limite pas à trouver un nouvel endroit où vivre ou travailler. Si vous avez une activité indépendante, le changement d’adresse implique une série de démarches administratives essentielles pour éviter des complications légales, fiscales et commerciales. Que ce soit pour optimiser votre fiscalité, renforcer l’image de votre entreprise ou simplement suivre vos évolutions personnelles, gérer ce processus avec soin est essentiel. Dans cet article, nous allons décortiquer les étapes à suivre, les impacts d’un changement d’adresse et les astuces pour en tirer parti. I. Pourquoi changer l’adresse de votre activité est crucial 1. Répondre à des besoins personnels et professionnels Votre activité est souvent le reflet de votre style de vie. Un déménagement personnel peut nécessiter un ajustement administratif pour aligner votre activité sur votre nouvelle localisation. Mais ce n’est pas tout : Si vous souhaitez améliorer l’image de votre entreprise, opter pour une domiciliation dans une zone prestigieuse peut être une stratégie gagnante. Pour optimiser vos coûts, notamment la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), déménager dans une commune fiscalement avantageuse peut réduire vos charges. 2. Impacts sur votre entreprise Le changement d’adresse ne concerne pas uniquement votre courrier. Il influence également la perception de vos clients et partenaires. Par exemple : Une adresse prestigieuse peut rassurer vos prospects sur le sérieux de votre activité. Déménager près de vos partenaires ou dans une zone stratégique (comme un quartier d’affaires) peut améliorer vos opportunités de développement. 3. Obligations légales Ignorer la mise à jour de votre adresse peut entraîner des complications, telles que : L’impossibilité de recevoir des courriers importants de l’administration fiscale ou sociale. Des amendes pour non-respect des délais de déclaration. Une perte de crédibilité auprès de vos partenaires. II. Les démarches administratives pour changer d’adresse 1. Pour les freelances en micro-entreprise En tant que micro-entrepreneur, les démarches de changement d’adresse sont simples, mais cruciales. Vous devez déclarer votre nouvelle adresse auprès du Guichet Unique des Formalités des Entreprises (remplaçant les anciens Centres de Formalités des Entreprises depuis janvier 2023). Étapes principales : Connectez-vous sur le site officiel du Guichet Unique des Formalités. Accédez à la rubrique “Modification ou cessation d’activité”. Sélectionnez “Modification du lieu d’exercice” et renseignez votre nouvelle adresse. Validez votre dossier en ligne ou téléchargez et envoyez le formulaire papier P2 P4 (pour modification ou cessation d’activité). 💡 Astuce : Conservez une copie de toutes vos démarches pour éviter des litiges futurs. 2. Pour les indépendants en société (SASU, EURL) Les sociétés telles que les SASU ou EURL nécessitent un processus plus structuré, car le changement d’adresse entraîne une modification des statuts. Les étapes clés : Décider le transfert de siège : En SASU, c’est souvent le président qui prend la décision. En EURL, l’associé unique doit rédiger une résolution actant le changement. Modifier les statuts : Mettez à jour les statuts avec la nouvelle adresse. Publier un avis légal : Rédigez et publiez un avis dans un journal d’annonces légales (JAL). Si vous changez de département, deux publications seront nécessaires. Déclarer le changement : Remplissez le formulaire M2 (disponible sur le site service-public.fr) et déposez votre dossier au greffe compétent avec les pièces justificatives (statuts modifiés, justificatif de domicile, attestation de parution d’annonces légales, etc.). 3. Domiciliation commerciale : une option flexible Si vous utilisez une société de domiciliation, contactez directement votre prestataire pour mettre à jour votre contrat. Les avantages incluent la continuité d’une adresse professionnelle fixe même en cas de déménagement personnel. III. Les impacts d’un changement d’adresse 1. Fiscalité et CFE Votre Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) dépend de la commune où votre entreprise est domiciliée. Un déménagement peut avoir un impact direct sur le montant de cette taxe. Certaines communes offrent des avantages fiscaux, tandis que d’autres ont des taux plus élevés. 💡 Conseil : Consultez les barèmes CFE des communes environnantes avant de choisir votre nouvelle adresse. 2. Image et crédibilité L’adresse de votre entreprise est souvent le premier élément que vos clients voient. Une adresse prestigieuse peut améliorer votre image de marque, notamment si vous ciblez une clientèle haut de gamme. 3. Développement commercial Installer votre activité près de vos partenaires, fournisseurs ou prospects peut simplifier vos opérations. Par exemple, un photographe freelance pourrait bénéficier d’un studio proche de clients réguliers, comme des agences de publicité. IV. Erreurs fréquentes à éviter lors d’un changement d’adresse 1. Négliger les délais Les délais pour déclarer votre changement d’adresse varient selon votre statut. Ne tardez pas, sous peine de recevoir des pénalités. 2. Oublier de mettre à jour vos documents Votre nouvelle adresse doit figurer sur tous vos supports administratifs et commerciaux : factures, devis, site web, cartes de visite, etc. 3. Sous-estimer les coûts Certains frais, comme la publication d’annonces légales ou les droits d’enregistrement, peuvent s’ajouter au coût de votre déménagement. V. Check-list pour un changement d’adresse réussi Informer vos clients et partenaires : Envoyez un email ou une lettre à vos contacts pour les informer de votre nouvelle adresse. Mettre à jour vos supports : Modifiez vos supports imprimés et numériques avec votre nouvelle adresse. Anticiper les formalités : Préparez tous les documents nécessaires pour éviter les retards. Consulter un expert-comptable : Un professionnel peut vous guider sur les implications fiscales et juridiques. Conclusion : Une opportunité pour faire évoluer votre activité Changer d’adresse pour votre activité freelance ou indépendante peut sembler fastidieux, mais c’est une opportunité de redéfinir votre positionnement et d’optimiser vos coûts. En suivant les démarches avec rigueur et en anticipant les impacts, vous

Deux classeurs rouges posés sur une surface en bois, symbolisant l'organisation et la gestion comptable pour freelances et indépendants.

Comptabilité

Freelances et indépendants : pourquoi confier votre comptabilité à un expert-comptable ?

Jordan Miles / 24 janvier 2025

En bref Un expert-comptable spécialisé connaît les optimisations fiscales propres aux indépendants (frais déductibles, arbitrage IS/IR, dividendes). La délégation de la comptabilité libère du temps facturable et réduit le risque de pénalités (déclarations erronées, retards). Les honoraires d’expert-comptable sont intégralement déductibles en charge professionnelle. Un accompagnement proactif inclut des alertes fiscales, des simulations de revenus et un tableau de bord de trésorerie. Vous souhaitez déléguer la gestion de la gestion de votre comptabilité de freelance ? Prenez rendez-vous avec Neovi En tant que freelance ou indépendant, vous avez choisi la liberté, le contrôle total sur votre activité et la possibilité de travailler à votre façon. Mais avec cette liberté vient un défi de taille : la gestion de votre comptabilité. Déclarations fiscales, TVA, facturation, suivi des charges… tout cela peut vite devenir une montagne de stress. Et si vous pouviez déléguer ces tâches pour vous concentrer sur ce qui compte vraiment : votre métier et vos clients ? C’est ici qu’un expert-comptable entre en scène. Bien plus qu’un gestionnaire, il devient un véritable partenaire stratégique, vous aidant à optimiser votre activité, éviter les erreurs coûteuses et gagner en sérénité. Dans cet article, nous allons explorer pourquoi il est essentiel de confier votre comptabilité à un expert-comptable en tant que freelance ou indépendant. De vos obligations légales à l’optimisation fiscale, en passant par la digitalisation et les conseils sur-mesure, découvrez tous les avantages d’un tel accompagnement. Les défis de la comptabilité pour les freelances et indépendants Quels sont les défis comptables des freelances et indépendants ? Complexité fiscale : Comprendre les règles fiscales, gérer la TVA, déclarer vos revenus, suivre vos charges sociales… Chaque étape comporte des subtilités qui peuvent prêter à confusion. Perte de temps : Chaque heure passée sur votre comptabilité est une heure de moins consacrée à vos projets, vos clients, ou même à votre équilibre personnel. Manque de connaissances : Une erreur dans vos déclarations peut entraîner des pénalités, un redressement fiscal, ou la perte d’avantages précieux. Les obligations comptables des freelances Déclarer vos revenus : En micro-entreprise, vous déclarez votre chiffre d’affaires périodiquement. En société, vous devez établir un bilan annuel. Gérer vos charges sociales : Elles varient selon votre statut et doivent être réglées dans les délais impartis. Établir des factures conformes : Les mentions obligatoires incluent votre numéro SIRET, votre taux de TVA (ou exonération), et bien plus encore. Tenir une comptabilité à jour : En micro-entreprise, cela peut se limiter à un livre des recettes et des dépenses. En société, la tenue d’une comptabilité complète est nécessaire. Les risques d’une mauvaise gestion Pénalités financières : Un retard ou une erreur dans vos déclarations peut entraîner des sanctions, parfois lourdes. Surpaiement d’impôts : Sans optimiser vos déclarations, vous risquez de payer plus que nécessaire. Stress et insécurité : Le spectre d’un contrôle fiscal peut devenir une source d’inquiétude constante. Pourquoi faire appel à un expert-comptable en tant que freelance ou indépendant ? Les avantages de confier votre comptabilité à un expert-comptable L’expert-comptable est un professionnel formé pour gérer vos finances avec précision. Son rôle ne se limite pas à faire des calculs : il devient un conseiller stratégique pour votre activité. Gain de temps et de sérénité Libérez-vous des tâches chronophages : Avec un expert, plus besoin de passer des heures sur vos déclarations ou sur la saisie des factures. Concentrez-vous sur votre cœur de métier : Vous avez plus de temps pour développer votre activité et satisfaire vos clients. Optimisation fiscale pour freelances et indépendants Déductions fiscales : Votre expert peut identifier des dépenses que vous pouvez déduire, comme le matériel informatique, les frais de coworking ou vos déplacements. Conseils stratégiques : Il vous aide à choisir le régime fiscal le plus avantageux (IR ou IS) et à anticiper vos charges. Conformité et sécurité juridique Respect des délais : Votre expert s’assure que toutes vos obligations sont remplies à temps. Sécurité face aux contrôles : En cas de contrôle fiscal, il vous représente et garantit la conformité de vos documents. Les services qu’un expert-comptable peut offrir aux freelances Digitalisation de la comptabilité Des outils numériques pour simplifier votre gestion : Plateformes collaboratives permettant un accès en temps réel à vos données financières. Automatisation des tâches comptables : Saisie des factures, gestion des notes de frais. Suivi financier et prévisionnel Analyse régulière : Votre expert suit vos performances financières pour détecter les leviers d’amélioration. Prévisions budgétaires : Il vous aide à anticiper vos dépenses et vos besoins de trésorerie. Combien coûte un expert-comptable pour un freelance ou un indépendant ? Les offres adaptées aux freelances Les tarifs varient en fonction de la complexité de votre activité et des services demandés : Micro-entrepreneur : Environ 50 à 100 € par mois. Société (EURL, SASU) : Entre 100 et 300 € par mois. Pourquoi le coût est justifié Vous économisez sur vos charges : Une fiscalité optimisée permet de réduire vos coûts. Vous gagnez du temps : Le temps libéré peut être utilisé pour développer votre chiffre d’affaires. Comment choisir le bon expert-comptable pour votre activité ? L’importance de la spécialisation Pourquoi choisir un expert-comptable spécialisé dans les freelances ? Une meilleure compréhension de vos problématiques spécifiques et des solutions adaptées à votre statut juridique. Les outils collaboratifs Privilégiez un expert-comptable digital : Plateformes cloud pour un accès rapide à vos documents, suivi en temps réel de vos finances. Conclusion Confier votre comptabilité à un expert-comptable, c’est faire le choix de la tranquillité et de l’efficacité. Non seulement vous gagnez du temps, mais vous optimisez également votre fiscalité et sécurisez votre activité. Que vous soyez micro-entrepreneur ou en société, cet accompagnement peut faire toute la différence dans votre réussite. Besoin d’un accompagnement sur-mesure ? Contactez un expert-comptable dès aujourd’hui pour simplifier votre gestion et propulser votre activité ! Mis à jour en mars 2026 Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire

Documents administratifs, souris d'ordinateur et tasse de café sur un bureau, symbolisant les démarches pour passer d'une auto-entreprise à une société.

Création d’entreprises

Quelles démarches pour transformer une activité auto-entreprise / micro-entreprise en société (SASU ou EURL) ?

Jordan Miles / 15 janvier 2025

En bref Deux chemins : cessation de la micro + création d’une nouvelle société (le plus courant), ou apport en nature de l’activité à une société. La cessation déclenche une imposition immédiate des bénéfices en cours — à anticiper fiscalement. La création d’une SASU/EURL implique : rédaction des statuts, dépôt du capital, enregistrement au INPI. L’accompagnement d’un expert-comptable est fortement recommandé pour éviter les pièges fiscaux et sociaux de la transition. Vous souhaitez déléguer la gestion de votre transformation en SASU ou EURL ? Découvrez Neovi Être freelance ou micro-entrepreneur, c’est souvent la liberté. Mais cette liberté peut parfois devenir une limite : plafonds de chiffre d’affaires, protections juridiques restreintes, gestion administrative simplifiée mais parfois incomplète. Si votre activité décolle, ou si vous voulez préparer l’avenir, passer de micro-entrepreneur à une société comme une SASU ou une EURL peut être une stratégie gagnante. Alors, comment faire ? Voici un guide simple et concret pour comprendre les démarches, évaluer les impacts et réussir votre transition sans stress. Pourquoi transformer une micro-entreprise en société ? 1. Dépasser les limites de la micro-entreprise Plafonds de chiffre d’affaires : 77 700 € pour les prestations de services, 188 700 € pour les ventes de biens. Dépasser ces seuils pendant deux ans signifie perdre le statut. Pas de déduction des charges : Vos frais réels (loyer, matériel, déplacements…) ne sont pas pris en compte. Patrimoine personnel exposé : En micro-entreprise, votre patrimoine personnel peut être engagé en cas de dettes. 2. Protéger votre patrimoine personnel Créer une SASU ou une EURL signifie que votre activité devient une entité distincte. Vos biens personnels sont protégés, et les risques financiers sont limités au capital que vous apportez à la société. 3. Crédibilité et développement Une société donne une image plus professionnelle. Vous pouvez embaucher, lever des fonds, collaborer avec des partenaires ou clients qui préfèrent travailler avec des entreprises bien structurées. Les étapes pour transformer une micro-entreprise en SASU ou EURL Le passage de micro-entrepreneur à une société n’est pas une transformation directe. Il s’agit plutôt de créer une société et de transférer votre activité. Voici le chemin à suivre. Étape 1 : Créer votre société (SASU ou EURL) Choisir votre statut juridique : SASU : Idéale si vous voulez bénéficier du régime salarié et avoir de la flexibilité pour inclure d’autres associés à l’avenir. EURL : Pratique si vous préférez rester dans un cadre de gestion simplifiée avec le régime des indépendants (TNS). Rédiger les statuts : Faites appel à un professionnel (expert-comptable, avocat) pour éviter les erreurs. Déposer le capital social : Un compte bancaire professionnel est nécessaire pour bloquer le capital initial (minimum 1 €). Immatriculer la société : Déclarez la création de votre société au registre du commerce et des sociétés (RCS). Publier une annonce légale : Informez le public de la création de votre société. Étape 2 : Transférer votre activité à la société Option 1 : Apport du fonds de commerce : Le fonds de commerce est “apporté” à la société en échange de parts sociales. Option 2 : Cession du fonds de commerce : Vous vendez votre activité à la société nouvellement créée. Étape 3 : Clôturer votre micro-entreprise Déclarer la cessation d’activité : Cette démarche se fait via le guichet unique des formalités. Effectuer une déclaration fiscale : Transmettez une dernière déclaration de revenus pour solder vos obligations fiscales. Les impacts juridiques, fiscaux et sociaux 1. Un cadre juridique renforcé Passer à une SASU ou une EURL signifie que votre entreprise devient une entité morale. Résultat : Séparation nette entre votre patrimoine personnel et celui de la société. Respect des règles propres aux sociétés commerciales. 2. Fiscalité : IR ou IS ? Impôt sur le revenu (IR) : Possible pour les SASU et EURL. Impôt sur les sociétés (IS) : Par défaut en SASU et optionnel en EURL. 3. Régime social : TNS ou assimilé salarié En EURL, vous restez travailleur non salarié (TNS). En SASU, vous devenez assimilé salarié. Conclusion : Transformez votre activité, développez vos ambitions Passer d’une micro-entreprise à une SASU ou une EURL est une décision stratégique. Avec des avantages juridiques, fiscaux et sociaux, cette transition peut propulser votre activité vers de nouveaux horizons. Préparez-vous bien, entourez-vous d’experts, et lancez-vous ! Besoin d’aide ? Contactez-nous pour un accompagnement personnalisé dans votre transformation. Mis à jour en mars 2026 Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. SASU ou EURL : que choisir en 2025 ? 2. Dépassement de seuil pour la micro-entreprise en 2025 : comment gérer la transition 3. Auto-entreprise ou micro-entreprise en 2025 : comprendre le statut unique

Un bureau avec une calculatrice, des graphiques financiers et un ordinateur portable, symbolisant le choix du régime fiscal pour les freelances et indépendants.

Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Impôts sur le revenu ou IS : quel régime fiscal choisir pour les freelances et les indépendants ?

Jordan Miles / 8 janvier 2025

En tant que freelance ou indépendant, le choix du régime fiscal est une décision cruciale qui peut avoir un impact significatif sur vos revenus et votre tranquillité d’esprit. Vous vous demandez peut-être : faut-il opter pour l’impôt sur le revenu ou l’IS (impôt sur les sociétés) ? Plongeons ensemble dans ce labyrinthe fiscal pour éclairer votre lanterne et vous aider à faire le choix le plus judicieux pour votre activité. Comprendre les régimes fiscaux pour freelances : impôt sur le revenu ou IS ? Avant de prendre une décision, il est essentiel de comprendre les régimes fiscaux pour freelances qui s’offrent à vous. Deux options principales se présentent : l’impôt sur le revenu (IR) et l’impôt sur les sociétés (IS). Chacun a ses spécificités, ses avantages et ses inconvénients. Impôt sur le revenu pour freelances : comment ça fonctionne ? L’impôt sur le revenu est le régime fiscal par défaut pour de nombreux freelances et indépendants. Il concerne principalement ceux qui exercent en nom propre, comme les auto-entrepreneurs ou les entreprises individuelles. Micro-BNC (Bénéfices Non Commerciaux) : pour les professions libérales. Micro-BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) : pour les activités commerciales, artisanales ou industrielles. Ces régimes offrent une simplicité administrative avec un abattement forfaitaire pour frais professionnels, sans avoir à justifier les dépenses. Avantages de l’impôt sur le revenu pour les freelances Simplicité : démarches administratives allégées. Fiscalité progressive : le taux d’imposition augmente avec vos revenus, ce qui peut être avantageux si vos revenus sont modestes. Inconvénients de l’impôt sur le revenu pour les indépendants Charges sociales élevées : les cotisations peuvent représenter une part importante de vos revenus. Plafonds de chiffre d’affaires : limitations qui peuvent freiner votre croissance. IS pour indépendants : une alternative intéressante ? L’impôt sur les sociétés est une option souvent négligée par les indépendants, mais qui peut s’avérer avantageuse selon votre situation. Les formes juridiques éligibles EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) Ces structures permettent à un freelance de bénéficier du régime de l’IS tout en étant le seul maître à bord. Avantages de l’IS pour les indépendants Taux d’imposition fixe : le taux de l’IS est généralement inférieur aux tranches supérieures de l’IR. Optimisation de la rémunération : possibilité de se verser des dividendes, qui peuvent être moins taxés que les salaires. Les contraintes de l’IS pour les freelances Formalités complexes : obligations comptables et juridiques plus lourdes. Coûts de gestion : frais de création et de fonctionnement plus élevés. Comment choisir son régime fiscal en tant que freelance ou indépendant ? Le choix entre l’impôt sur le revenu et l’IS dépend de plusieurs critères liés à votre activité et à votre situation personnelle. Revenus, charges déductibles : quel impact sur le choix du régime fiscal ? Votre chiffre d’affaires et vos charges influencent fortement ce choix : Revenus modestes : l’IR peut être plus avantageux grâce à la progressivité de l’impôt. Revenus élevés : l’IS peut offrir un taux d’imposition globalement inférieur. Au régime réel ou à l’IS, vous pouvez également déduire vos charges professionnelles, réduisant ainsi votre assiette imposable. Statut juridique freelance : quelle influence sur le régime fiscal ? Le statut juridique que vous choisissez influence directement votre régime fiscal : Auto-entrepreneur (micro-entreprise) : régime fiscal obligatoirement à l’IR. EURL et SASU : possibilité d’opter pour l’IS, avec une responsabilité limitée et une protection de votre patrimoine personnel. Optimisation fiscale freelances : les conseils d’un expert-comptable Naviguer dans le monde complexe de la fiscalité n’est pas une mince affaire. Se faire accompagner par un expert-comptable peut faire toute la différence. Expertise : un professionnel connaît les subtilités des régimes fiscaux pour les freelances. Personnalisation : il vous aidera à choisir la solution la mieux adaptée à votre situation spécifique. Gestion comptable : tenue de votre comptabilité, déclarations fiscales et optimisation de votre imposition légale. Besoin d’un accompagnement pour optimiser votre régime fiscal ? Contactez notre cabinet pour des conseils personnalisés et une gestion comptable adaptée à votre activité. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur **Jordan Milles, expert-comptable ** Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL.

Facturation

Facturation électronique : êtes-vous prêt pour cette nouvelle obligation en tant qu’indépendant ou freelance ?

Jordan Miles / 6 janvier 2025

En bref Obligation de réception des factures électroniques pour toutes les entreprises dès septembre 2026. Émission électronique obligatoire : grandes entreprises et ETI dès septembre 2026, PME et micro-entreprises dès septembre 2027. Les factures devront passer par une Plateforme de Dématérialisation Partenaire (PDP) ou le portail public Chorus Pro. Format imposé : Factur-X (PDF hybride avec données XML) ou UBL/CII pour les échanges inter-opérables. La facturation électronique devient une réalité incontournable pour tous les professionnels. En tant qu’indépendant ou freelance, il est essentiel de comprendre ce que cette nouvelle obligation implique pour vous. Alors, êtes-vous prêt à embrasser cette transition numérique ? Faisons le point ensemble pour que vous soyez parfaitement informé et préparé. Qu’est-ce que la facturation électronique ? La facturation électronique consiste à émettre, transmettre et recevoir des factures sous un format numérique structuré. Cela va au-delà de l’envoi de simples PDF par e-mail. Il s’agit de documents électroniques conformes à des normes précises, permettant un traitement automatisé par les systèmes informatiques. Une évolution majeure dans la gestion de vos factures La dématérialisation des factures offre une transmission instantanée, une meilleure traçabilité et une intégration directe dans vos outils comptables. C’est un pas important vers la transition numérique de votre activité, qui peut vous apporter gain de temps et efficacité accrue. Pourquoi les indépendants et freelances sont-ils concernés par cette nouvelle obligation ? Vous pourriez penser que cette obligation ne concerne que les grandes entreprises. Cependant, la réalité est que toutes les entreprises établies en France, y compris les indépendants et les freelances, sont concernées par la généralisation de la facturation électronique. Le calendrier de mise en place Selon les dernières informations légales, voici le calendrier prévu : 1er septembre 2026 : Obligation d’émettre des factures électroniques pour les grandes entreprises et les entreprises de taille intermédiaire (ETI). Obligation de recevoir des factures électroniques pour toutes les entreprises, y compris les indépendants et freelances. 1er septembre 2027 : Obligation d’émettre des factures électroniques pour les petites et moyennes entreprises (PME) et les micro-entreprises, ce qui inclut la majorité des indépendants et freelances. L’importance de choisir une plateforme de dématérialisation partenaire (PDP) Contrairement à ce qui était initialement prévu, le Portail Public de Facturation ne sera pas mis en place. Vous devrez donc choisir une plateforme de dématérialisation partenaire (PDP) accréditée par l’administration fiscale pour émettre et recevoir vos factures électroniques. Les avantages de la facturation électronique pour votre activité Au-delà de l’obligation légale, la facturation électronique présente plusieurs bénéfices pour les indépendants et freelances. Gain de temps et efficacité Transmission instantanée des factures. Réduction des erreurs grâce à des formats standardisés. Automatisation du suivi des paiements et des relances. Réduction des coûts Moins de dépenses en papier, encre et frais postaux. Optimisation des processus administratifs. Conformité et sécurité Respect des obligations légales et fiscales. Sécurisation des échanges grâce à des protocoles fiables. Archivage électronique conforme aux normes en vigueur. Image professionnelle Renforce votre crédibilité auprès des clients. Montre votre engagement dans la transition digitale. Comment vous préparer à la transition vers la facturation électronique ? La préparation est la clé pour une transition en douceur vers la facturation dématérialisée. Étape 1 : Choisir une plateforme de dématérialisation partenaire (PDP) Sélectionnez une PDP accréditée par l’administration fiscale. Vérifiez que la plateforme est adaptée aux besoins des indépendants et freelances. Assurez-vous de la conformité aux normes légales et techniques. Étape 2 : Adapter vos processus internes Mettez à jour vos modèles de factures avec les nouvelles mentions obligatoires : Numéro SIREN de l’émetteur et du client. Adresse de livraison si différente de celle du client. Nature des opérations (livraisons de biens, prestations de services ou les deux). Option pour le paiement de la TVA d’après les débits, si vous avez opté pour ce régime. Formez-vous ou votre équipe à l’utilisation de la nouvelle plateforme. Étape 3 : Informer vos clients et partenaires Communiquez sur votre transition vers la facturation électronique. Assurez-vous que vos clients sont également prêts à recevoir des factures électroniques. Les solutions de facturation électronique adaptées aux indépendants et freelances Plusieurs options s’offrent à vous pour mettre en place la facturation électronique. Les plateformes de dématérialisation partenaires (PDP) Choisissez parmi les PDP accréditées par l’administration fiscale. Comparez les services, tarifs et fonctionnalités. Optez pour une plateforme intuitive et adaptée à votre activité. Les logiciels de facturation compatibles Vérifiez si votre logiciel actuel propose une mise à jour pour se conformer aux nouvelles obligations. Sinon, envisagez de migrer vers une solution compatible. Les services spécialisés pour les indépendants Explorez les solutions conçues spécifiquement pour les freelances et indépendants, offrant simplicité et support adapté. FAQ : Vos questions sur la facturation électronique en tant qu’indépendant La facturation électronique est-elle obligatoire pour tous les indépendants et freelances ? Oui. À partir du 1er septembre 2027, tous les indépendants et freelances devront émettre des factures électroniques conformes aux normes en vigueur. Cependant, l’obligation de recevoir des factures électroniques s’applique dès le 1er septembre 2026. Que se passe-t-il si je ne me conforme pas à cette obligation ? Le non-respect de l’obligation d’émettre des factures électroniques peut entraîner des amendes de 15 € par facture, plafonnées à 15 000 € par année civile. La première infraction ne sera toutefois pas sanctionnée. Comment choisir une plateforme de dématérialisation partenaire (PDP) ? Consultez la liste des PDP accréditées par l’administration fiscale. Évaluez-les en fonction de : Conformité légale. Facilité d’utilisation. Coûts associés. Support client. Dois-je conserver mes factures électroniques ? Oui, les factures électroniques doivent être conservées sous forme électronique pendant six ans à partir de leur date d’émission. Quelles sont les nouvelles mentions obligatoires sur les factures ? Numéro SIREN de l’émetteur et du client. Adresse de livraison si différente. Nature des opérations (biens, services ou les deux). Option pour le paiement de la TVA d’après les débits, si vous avez opté pour ce régime. Conclusion : Anticipez et préparez-vous dès maintenant La facturation électronique est une étape cruciale dans la modernisation de votre activité. En vous préparant dès aujourd’hui, vous : Évitez le stress de la dernière minute. Bénéficiez des avantages opérationnels et financiers. Renforcez votre positionnement professionnel. Partagez

Nom de l’auteur/autrice :Jordan Miles