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Freelance en train de prendre des notes face à une tablette, documents professionnels sur la table

Expert-comptable spécialisé vs généraliste pour freelance : comment choisir en 2025 ?

Jordan Miles / 19 décembre 2025

Choisir un expert-comptable quand on est freelance n’est pas anodin. Cette décision impacte directement votre fiscalité, vos économies potentielles et votre sérénité au quotidien. Mais voici la question que personne ne vous pose : devez-vous opter pour un expert-comptable généraliste ou un expert-comptable spécialisé pour freelances ? La différence entre ces deux options peut vous faire économiser entre 2 000 et 5 000 € par an. Parfois bien plus. Dans ce guide complet, découvrez les avantages et inconvénients de chaque option, les critères de choix essentiels, et comment identifier l’expert-comptable qui maximisera vraiment vos revenus de freelance. Qu’est-ce qu’un expert-comptable généraliste ? Un expert-comptable généraliste accompagne tous types d’entreprises : TPE, PME, commerces, artisans, professions libérales. Il maîtrise les fondamentaux de la comptabilité et connaît les règles fiscales générales applicables en France. Les services d’un comptable généraliste Un expert-comptable généraliste propose généralement : Tenue de la comptabilité courante Établissement du bilan annuel et des comptes de résultat Déclarations fiscales obligatoires (TVA, impôts sur les sociétés) Dépôt des comptes annuels au greffe Conseils juridiques de base Avantages d’un expert-comptable généraliste Prix souvent plus compétitif : Les cabinets généralistes pratiquent des tarifs standardisés, généralement entre 80 et 120 € HT par mois pour un freelance en SASU ou EURL. Proximité géographique : Vous trouverez facilement un cabinet généraliste près de chez vous, dans votre ville ou votre région. Polyvalence : Si votre activité évolue (embauche, locaux commerciaux, etc.), un généraliste peut suivre cette croissance. Inconvénients d’un expert-comptable généraliste pour freelances Manque d’expertise spécifique : Un comptable généraliste ne maîtrise pas nécessairement les optimisations fiscales propres aux freelances, consultants indépendants et travailleurs du numérique. Accompagnement réactif plutôt que proactif : Il fait votre comptabilité, mais ne vous alertera pas systématiquement sur les opportunités d’économies fiscales. Méconnaissance des métiers du digital : Les spécificités d’un développeur web freelance, d’un consultant SEO ou d’un graphiste indépendant ne sont pas toujours bien comprises. Qu’est-ce qu’un expert-comptable spécialisé pour freelances ? Un expert-comptable spécialisé pour freelances concentre son activité exclusivement (ou majoritairement) sur l’accompagnement des travailleurs indépendants : freelances IT, consultants, designers, coachs, formateurs, créateurs de contenu. Les services d’un comptable spécialisé freelances Au-delà des services classiques, un expert-comptable spécialisé propose : Optimisation de la rémunération du dirigeant (arbitrage salaire/dividendes) Conseil sur les charges déductibles spécifiques aux indépendants Accompagnement personnalisé sur le choix du statut juridique (micro-entreprise, EURL, SASU, portage salarial) Anticipation fiscale avec des simulations régulières Connaissance approfondie des métiers du numérique et du conseil Avantages d’un expert-comptable spécialisé freelances Expertise métier pointue : Un comptable spécialisé connaît parfaitement les enjeux fiscaux, sociaux et juridiques des freelances. Il travaille uniquement avec des profils similaires au vôtre. Optimisation fiscale maximale : Les clients d’experts-comptables spécialisés économisent en moyenne 2 000 à 5 000 € par an grâce à des optimisations ciblées (source : études de cas Neovi). Accompagnement proactif : Votre comptable vous contacte avant les échéances importantes, vous propose des ajustements en temps réel, anticipe vos besoins. Outils digitaux adaptés : Les cabinets spécialisés proposent généralement des plateformes en ligne modernes, des applications mobiles, et une dématérialisation complète. Compréhension de votre activité : Si vous êtes développeur freelance, votre comptable comprend la facturation au forfait vs en régie, les spécificités des contrats clients, la gestion des acomptes. Inconvénients d’un expert-comptable spécialisé Tarif légèrement supérieur : Comptez généralement entre 120 et 200 € HT par mois. Mais cette différence est largement compensée par les économies réalisées. Moins de proximité géographique : Les cabinets spécialisés sont souvent basés en ligne, avec des rendez-vous en visioconférence plutôt qu’en présentiel. Expert-comptable pour freelance : les critères de choix essentiels 1. Votre niveau de revenus annuel Moins de 30 000 € de CA annuel : Un expert-comptable généraliste ou une solution low-cost peut suffire. À ce stade, les optimisations fiscales restent limitées. Entre 30 000 et 70 000 € de CA : Zone de transition. Un spécialiste commence à faire une vraie différence, surtout si vous êtes en SASU ou EURL. Plus de 70 000 € de CA : Un expert-comptable spécialisé devient quasi indispensable. Les enjeux d’optimisation justifient largement l’investissement. 2. Votre statut juridique Micro-entreprise : Pas indispensable d’avoir un expert-comptable. EURL ou SASU : Un spécialiste apporte une réelle valeur ajoutée sur l’arbitrage rémunération/dividendes, les charges déductibles, et la stratégie fiscale globale. Portage salarial : Moins d’enjeux comptables directs, mais un spécialiste peut vous aider à comparer avec d’autres statuts. 3. Votre secteur d’activité Métiers du numérique (développeur web, consultant SEO, designer UX, data analyst) : Un expert-comptable spécialisé comprendra mieux vos revenus variables, vos frais de formation continue, vos outils professionnels. Métiers du conseil (consultant indépendant, coach, formateur) : Les spécificités de facturation, les frais de déplacement, et les investissements immatériels nécessitent une expertise pointue. Professions libérales réglementées : Selon votre profession, un généraliste habitué à votre secteur peut être préférable. Combien coûte un expert-comptable pour freelance en 2025 ? Tarifs des experts-comptables généralistes Micro-entreprise : 50 à 80 € HT/mois EURL/SASU : 80 à 150 € HT/mois Services additionnels : Création d’entreprise (500-1500 €), déclarations spécifiques, assemblées générales Tarifs des experts-comptables spécialisés freelances Micro-entreprise : 70 à 100 € HT/mois (mais rarement pertinent) EURL/SASU : 120 à 250 € HT/mois Services inclus : Création d’entreprise souvent gratuite, conseils illimités, optimisation fiscale proactive ROI : le vrai calcul à faire Un expert-comptable spécialisé coûte environ 50 à 100 € de plus par mois qu’un généraliste, soit 600 à 1 200 € par an. Mais si cette expertise vous fait économiser 3 000 € par an en optimisations (ce qui est courant), votre gain net est de 1 800 à 2 400 € par an. Sur cinq ans, c’est entre 9 000 et 12 000 € d’économies nettes. Les erreurs fréquentes dans le choix d’un expert-comptable freelance Erreur n°1 : Choisir uniquement sur le prix Le comptable le moins cher n’est pas celui qui vous coûte le moins. Un expert à 100 €/mois qui ne vous fait faire aucune économie vous coûte plus cher qu’un spécialiste à 150

Clé posée sur une maison miniature rouge avec calculatrice

Le loyer est-il une charge déductible pour un freelance ?

Jordan Miles / 12 septembre 2025

Oui… mais pas pour tout le monde ! En micro-entreprise, le loyer de votre logement n’est jamais déductible : vous êtes imposé sur votre chiffre d’affaires, un abattement forfaitaire couvrant déjà vos frais. En revanche, si vous relevez d’un régime réel (BNC/BIC) ou que vous exercez en société, vous pouvez déduire tout ou partie d’un loyer – à condition qu’il corresponde à l’usage professionnel et qu’il soit justifié (bail, quote-part, paiement effectif). Suivez le guide pour savoir dans quels cas et comment procéder. Pourquoi vouloir déduire son loyer ? Le poste « locaux » figure dans les charges d’exploitation au même titre que le matériel ou les assurances. En déclarant cette dépense, vous réduisez votre bénéfice imposable et donc : vos cotisations sociales (régime réel), votre impôt sur le revenu ou votre IS (société). Pour un bureau loué 300 € par mois, c’est 3 600 € de charges annuelles qui peuvent diminuer l’assiette fiscale. Cas 1 : micro-entreprise – loyer non déductible La micro-entreprise applique un abattement forfaitaire (34 % pour les BNC, 50 % pour les ventes) censé couvrir frais de fonctionnement et loyers éventuels. Conclusion : même si vous travaillez à domicile ou louez un bureau, vous ne pouvez pas porter ce loyer en charge ; la seule solution serait de passer au régime réel. Cas 2 : entreprise individuelle au réel (BNC/BIC) Loyer d’un local externe 100 % déductible si le local est entièrement affecté à l’activité et que le loyer est « normal ». Conservez le bail et les quittances : l’administration peut demander la preuve de paiement. Quote-part du domicile Le BOFiP admet la déduction d’une quote-part de loyer lorsque l’exploitant travaille chez lui (§10, BOI-BNC-BASE-40-60-30) : Calculez la surface professionnelle (ex. : 10 m² sur 50 m² = 20 %). Appliquez ce pourcentage au loyer, aux charges locatives, à la taxe foncière et aux factures d’énergie. Déduisez la somme dans la déclaration 2035 (BNC) ou 2031 (BIC). Attention : la pièce doit être réellement affectée à l’activité ; un simple coin de table ne suffit pas. « Loyer à soi-même » si vous êtes propriétaire Vous pouvez facturer un loyer à votre entreprise individuelle si le logement reste dans votre patrimoine privé ; ce loyer sera déductible pour l’activité mais imposable dans la catégorie revenus fonciers. Le montant doit rester dans les prix du marché local. Cas 3 : société (EURL, SASU, SARL, SAS) Local loué à un tiers : 100 % déductible, mêmes règles que ci-dessus. Location du domicile du dirigeant : un bail doit être signé entre la société et le dirigeant ; le loyer doit être justifié et non excessif. Les loyers versés au dirigeant sont imposables chez lui comme revenus fonciers et doivent être déclarés. Combien pouvez-vous économiser ? Situation Loyer mensuel Quote-part pro Charges sociales/IS Économie fiscale* EI réel BNC, taux cot. 35 % 800 € 20 % = 160 € 35 % 56 €/mois SASU IS 25 % 800 € 100 % (local dédié) IS 25 % 200 €/mois * gain = loyer × taux global d’imposition. Bonnes pratiques Contrat écrit (bail professionnel ou convention d’occupation) même entre vous et votre société. Montant au prix du marché : l’excès peut être réintégré en bénéfice. Justificatifs : paiements depuis le compte pro vers le bailleur ou le compte perso propriétaire. En micro-entreprise, constituez plutôt une épargne de précaution (cf. notre guide « Combien mettre de côté »). FAQ Puis-je déduire le loyer d’un coworking en micro-entreprise ? Non ; le forfait couvre déjà vos frais. En régime réel ou société, oui à 100 %. Dois-je déclarer un avantage en nature si la société me met un bureau à disposition à domicile ? Pas si la société paie un loyer « normal » avec bail ; sinon, l’avantage peut être réintégré. Qu’en est-il des charges de copropriété et de la fibre ? Déductibles au prorata de la surface pro si vous êtes au réel. La quote-part déduite déclenche-t-elle la taxe d’habitation sur les locaux pro ? Non ; la surface reste dans l’assiette de la taxe d’habitation tant qu’elle fait partie de votre logement. Que risque-t-on en cas de loyer excessif ? Le fisc peut requalifier la dépense en acte anormal de gestion, la réintégrer et appliquer une majoration de 40 %. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. Les frais déductibles du freelance en 2025 2. Freelance : déduire électricité et gaz 3. Frais de repas pour les freelances en 2025

Loupe pointée sur un document intitulé "Balance Sheet" posé sur une table en bois.

Comptabilité

Bilan et compte de résultat : quelle différence ?

Jordan Miles / 9 septembre 2025

Le bilan et le compte de résultat sont les deux piliers de la lecture financière d’une entreprise : le premier « fige » la situation patrimoniale à une date précise ; le second « raconte » l’activité sur une période. Comprendre leur logique et leur complémentarité permet d’analyser aussi bien la solidité que la performance de votre activité freelance. 1. Le bilan : la photo de votre patrimoine Le bilan se présente comme un tableau en deux colonnes : Actif : tout ce que possède l’entreprise (trésorerie, clients, matériel, logiciels, etc.). Passif : tout ce qu’elle doit (dettes fournisseurs, emprunts, capitaux propres). La différence entre actif et passif constitue les capitaux propres : un indicateur clé de la solvabilité. Parce qu’il se lit à un instant T – le plus souvent au 31 décembre – on compare plusieurs bilans successifs pour voir l’évolution de la trésorerie, du stock ou de l’endettement. À quoi sert-il ? Vérifier la capacité à honorer les échéances fournisseurs ou bancaires. Négocier un prêt ou une assurance professionnelle : le banquier examinera le ratio dettes / capitaux propres. Évaluer l’entreprise en cas de cession, la méthode patrimoniale reposant d’abord sur les postes du bilan. 2. Le compte de résultat : le film de votre année À la différence du bilan, le compte de résultat additionne tous les flux qui ont affecté l’entreprise entre l’ouverture et la clôture de l’exercice. Rubrique Exemples Impact Produits Ventes, honoraires, subventions Augmentent le résultat Charges Achats, abonnements SaaS, cotisations sociales Diminuent le résultat Le solde produits – charges donne le bénéfice ou la perte de l’exercice ; c’est un indicateur dynamique, révélateur de la rentabilité et du modèle économique. Lecture rapide Marge brute élevée ? Votre offre crée de la valeur. Frais généraux trop lourds ? Votre structure de coûts doit être optimisée. Résultat négatif récurrent ? Il faudra adapter les tarifs ou réduire les charges. 3. Deux visions complémentaires Photo Film Bilan : patrimoine, structure financière, trésorerie Compte de résultat : performance économique, capacité à générer un profit Statique, daté Dynamique, couvrant 12 mois Répond à « Que possède et doit l’entreprise ? » Répond à « L’activité est-elle rentable ? » Utilisés ensemble, ils alimentent le tableau de bord du dirigeant : une trésorerie confortable dans le bilan mais une perte dans le compte de résultat alertera sur un modèle en déclin ; l’inverse signalera une croissance rapide nécessitant de sécuriser le fonds de roulement. 4. Les erreurs courantes à éviter Confondre trésorerie positive et bénéfice : un prêt bancaire gonfle la trésorerie du bilan mais n’est pas un produit ; il faudra le rembourser. Croire qu’un bénéfice garantit la solvabilité : un résultat positif sans liquidités peut mener au dépôt de bilan pour défaut de cash. Omettre les charges à payer : cotisations sociales ou impôts non encore réglés doivent être provisionnés au passif ; sinon le bilan surestime les capitaux propres. 5. Comment les préparer quand on est freelance ? Micro-entreprise : vous tenez une comptabilité simplifiée ; un cabinet ou un logiciel peut toutefois produire un bilan/compte de résultat « extra comptable » utile pour le banquier. Entreprise individuelle au réel ou société (EURL, SASU) : ces deux documents figurent dans la liasse fiscale ; l’expert-comptable les établit à la clôture. Bon réflexe : relire chaque ligne pour comprendre d’où vient le résultat et comment se structure votre actif (beaucoup de créances clients ? d’immobilisations ?). FAQ Le bilan montre-t-il le bénéfice ? Non : le résultat net figure dans le compte de résultat puis est reporté au passif du bilan (capitaux propres). Faut-il publier ces documents ? Oui pour les sociétés : dépôt annuel au greffe. Les entrepreneurs individuels ne publient pas, sauf option pour l’IS. Puis-je calculer mon résultat moi-même ? Oui si vous maîtrisez le plan comptable ; sinon un expert-comptable sécurise vos chiffres et optimise la fiscalité. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. Comptabilité pour SASU : tout ce que vous devez savoir 2. Comptabilité pour EURL : tout ce que vous devez savoir 3. Immobilisation et amortissement : le mode d’emploi pour freelances

Auto-entrepreneur travaillant sur ses factures avec une calculatrice et un ordinateur portable.

Comptabilité, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Un auto-entrepreneur doit-il facturer la TVA ?

Jordan Miles / 30 août 2025

Tant que votre chiffre d’affaires reste sous la franchise en base, vous ne collectez aucune TVA ; vos factures portent simplement la mention « TVA non applicable – art. 293 B du CGI ». Dès que vous franchissez le seuil majoré (41 250 € jusqu’au 31 mai 2025, puis 27 500 € à partir du 1ᵉʳ juin 2025) vous devenez assujetti le 1ᵉʳ jour du mois du dépassement. À vous alors d’ajouter 20 % sur vos factures et de reverser la taxe. Voici le mode d’emploi complet. Principe de la franchise en base La franchise dispense de facturer et déclarer la TVA tant que le chiffre d’affaires HT de l’année N-1 est inférieur à 37 500 € (prestations) et ne franchit pas 41 250 € au cours de l’année N (seuil de tolérance). La réforme TVA 2025 prévoit un seuil unique de 25 000 € / 27 500 €, reporté au 1ᵉʳ juin 2025. Aucun droit à déduction : la TVA payée sur vos achats reste à votre charge. Quand commencer à facturer la TVA ? Situation Conséquence Exemple Dépassement du seuil 41 250 € avant le 31 mai 2025 (ou 27 500 € après le 1/06) Assujetti dès le 1ᵉʳ jour du mois de dépassement Vous franchissez 41 250 € le 18 octobre 2025 → TVA à facturer dès le 1ᵉʳ novembre Dépassement du seuil normal (37 500 € avant réforme / 25 000 € après) sans dépasser le majoré Franchise maintenue jusqu’à fin N ; si le dépassement se répète l’année suivante, assujettissement au 1ᵉʳ janvier N+1 Première année, seuil proratisé Dépassement → TVA le mois suivant Création au 1ᵉʳ juillet : seuil proratisé ≈ 20 625 € Démarches après dépassement Recevoir ou demander votre numéro TVA intracom depuis la messagerie de l’espace pro impots.gouv.fr. Choisir la périodicité des déclarations (CA3 mensuelle ou trimestrielle). Mettre à jour vos factures (taux, montant, net à payer TTC). Option volontaire Vous pouvez opter pour la TVA même sous les seuils – utile si vos clients sont assujettis et si vous supportez beaucoup de TVA déductible. L’option est irrévocable deux ans. Conséquences sur les factures Franchise : mention « TVA non applicable – art. 293 B CGI ». Assujetti : indiquer le taux (20 %), base HT, montant de TVA, total TTC. Illustration : une prestation à 1 000 € HT devient 1 200 € TTC ; vous déclarez puis reversez 200 €. FAQ Que se passe-t-il si je dépasse de 100 € ? Tant que vous restez sous 41 250 € (ou 27 500 € après le 1/06/2025), la franchise tient jusqu’à fin N. Puis-je récupérer la TVA sur un MacBook acheté avant le dépassement ? Non, seules les dépenses postérieures à votre assujettissement sont déductibles. Comment revenir en franchise ? Il faut rester deux années consécutives sous 25 000 € de CA (ou 37 500 € avant réforme). Dois-je modifier mes devis ? Oui : indiquez le prix HT et HT+TVA, ou réémettez un devis si la TVA devient applicable avant signature. Titre SEO Auto-entrepreneur et TVA : seuils 2025, mentions et basculement Méta-description (158 car.) Micro-entreprise : franchise de TVA jusqu’à 37 500 € puis 25 000 €. Dépassement ? Facturez 20 %, demandez un n° TVA et déclarez : mode d’emploi complet 2025. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. Réforme TVA 2025 2. Quelles sont les mentions obligatoires sur une facture pour les freelances 3. Dépassement de seuil pour la micro-entreprise en 2025

Deux personnes remplissant un formulaire administratif avec une calculatrice à côté.

Administration, Comptabilité

Qu’est-ce que la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) ?

Jordan Miles / 19 août 2025

La CFE est un impôt local dû par (presque) toutes les entreprises, freelances compris. Elle succède à l’ancienne taxe professionnelle et s’appuie sur la commune où l’activité est exercée. En pratique, un micro-entrepreneur qui travaille chez lui paie le minimum communal, souvent quelques centaines d’euros, après une exonération totale la première année d’activité. L’avis est mis en ligne chaque automne dans l’espace pro impots.gouv.fr et doit être réglé avant le 15 décembre. Définition de la CFE La CFE constitue, avec la CVAE, la contribution économique territoriale (CET). Elle taxe l’« occupation du sol » : même sans local commercial, le domicile du freelance sert de base minimale. Exonérations, bases et taux sont décidés par chaque commune ou intercommunalité. Comment la CFE est-elle calculée ? Base d’imposition : valeur locative du local professionnel ; à défaut, application d’une base minimum. Fourchette 2025 (CA ≤ 10 000 €) : entre 237 € et 565 € selon la commune ; le freelance à domicile est presque toujours dans ce cas. Exonération CA ≤ 5 000 € : les micro-entrepreneurs dont le chiffre d’affaires de l’année N-2 n’atteint pas 5 000 € ne paient pas la cotisation minimum. Exonérations et cas particuliers Situation Durée Texte 1ʳᵉ année d’activité Exonération totale Art. 1478 CGI ; déclaration 1447-C-SD avant le 31 déc. N Zones franches, ZRR, pépinières… 5 ans ou + Selon délibération locale CA ≤ 5 000 € Exonération du minimum BOFiP BOI-IF-CFE-20-20-40-10 §160 Déclarer et payer la CFE Créez votre Espace Professionnel sur impots.gouv.fr (rubrique « Mes services > CFE ») ; L’avis est disponible mi-novembre ; Paiement dématérialisé au plus tard le 15 décembre (prélèvement ou paiement en ligne). Le prélèvement mensuel est possible pour lisser la charge. Travailler à domicile : suis-je quand même redevable ? Oui. La CFE est due dans la commune de votre adresse professionnelle (domicile, coworking ou bureau). Le fait de payer déjà la taxe foncière ou la taxe d’habitation n’annule pas la CFE ; chaque impôt a sa propre assiette. Retour d’expérience : à Lyon, le minimum 2025 pour un CA < 10 000 € est 272 €. La première année, j’étais exonéré ; dès la deuxième, j’ai vu l’avis dans mon espace pro début novembre. FAQ La CFE est-elle toujours due si je ne gagne rien en N-2 ? Si votre CA N-2 est inférieur à 5 000 €, vous êtes exonéré du minimum. Je déménage ; que se passe-t-il ? Vous paierez la CFE dans la nouvelle commune dès l’année suivante si l’activité y est exercée au 1ᵉʳ janvier. Peut-on payer en plusieurs fois ? Oui : optez pour le prélèvement mensuel ou trimestriel dans l’espace pro impots.gouv.fr. La CFE est-elle déductible ? Oui : c’est une charge pro déductible pour les entreprises au réel. Et la CVAE ? Supprimée pour la plupart des freelances (elle ne concernait que les CA > 500 k €) ; elle disparaît définitivement en 2027. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. Les freelances doivent-ils payer la CFE en 2025 2. Freelance : quel pourcentage de son CA mettre de côté pour impôts et cotisations 3. Comment un freelance paie-t-il ses impôts sur le revenu

Calculatrice posée sur des documents fiscaux avec dossiers et stylos.

Comptabilité, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Freelance : Quel pourcentage de son chiffre d’affaires mettre de côté pour les impôts et cotisations ?

Jordan Miles / 16 août 2025

Quand on encaisse 1 000 €, on n’a pas 1 000 € « dans la poche ». Les cotisations sociales, l’impôt sur le revenu – et même la CFE en décembre – retomberont forcément. Mettre systématiquement de l’argent de côté évite la panique au moment où l’URSSAF ou le fisc prélèvent. Pour un micro-entrepreneur, 25 à 30 % du CA suffisent généralement ; en société (EURL, SASU) il est prudent de viser 40 à 50 % des revenus distribués. Voici le raisonnement, des exemples chiffrés et quelques astuces de gestion. Pourquoi épargner une part de son CA ? Les indépendants paient leurs charges a posteriori : déclaration URSSAF mensuelle ou trimestrielle, acompte d’impôt prélevé tous les mois, CFE le 15 décembre. L’idée est donc de mettre de côté, dès qu’un client paie, le pourcentage correspondant aux obligations futures. Le cas de la micro-entreprise Cotisations sociales Prestations de services BNC (consultant, développeur) : 24,6 % du CA depuis 2025. Prestations BIC : 21,2 % du CA. Impôt sur le revenu Si vous avez opté pour le versement libératoire : taux fixe 2,2 % du CA BNC, collecté avec les cotisations. Sinon : acompte mensuel calculé par le fisc ; il représente souvent 3 à 8 % du CA pour un revenu fiscal moyen. Règle simple : mettez 30 % de chaque facture de côté. Sur 1 000 €, réservez 300 €. Vous paierez environ 246 € de cotisations + 30 € d’impôt (cas libératoire) et garderez un matelas pour la CFE ou une variation de taux. Exemple Encaissement Cotisations (24,6 %) IR libératoire (2,2 %) Reste Montant à épargner 1 000 € 246 € 22 € 732 € 300 € Entreprise individuelle au réel ou société (EURL/SASU) Les charges sont calculées sur la rémunération (ou le bénéfice). Entre salaire net, charges patronales et IR, la ponction globale dépasse souvent 40 %. Gérant majoritaire d’EURL : env. 45 % charges sociales sur la rémunération nette (simulateur URSSAF). Président de SASU : charges patronales + salariales ≈ 70 % du net, mais elles ne s’appliquent qu’au salaire ; si vous vous versez principalement des dividendes, l’addition tombe à 30 % (flat-tax 30 %). Conseil : mettez 40 à 50 % de côté tant que vous n’avez pas un historique fiable. Exemple simplifié Une SASU facture 10 000 € HT ; le dirigeant se verse 6 000 € bruts. Charges sociales ≈ 2 000 € ; IR (tranche à 11 %) ≈ 600 €. Soit 2 600 € / 6 000 € = 43 % de ponction. Réservez donc la moitié de vos encaissements. Adapter son pourcentage Première année : visez large (30 % micro, 50 % société). Après un an : basez-vous sur vos avis d’imposition et ajustez. ACRE : réduction de cotisations la 1ʳᵉ année (taux divisés par deux) ; vous pourriez épargner moins, mais gardez le même pourcentage pour constituer une réserve. Astuces de gestion Ouvrez un sous-compte ou un Livret A dédié ; chaque fois qu’un client paie, paramétrez un virement automatique de X %. Anticipez la CFE (237 € à 565 € selon les communes) ; ajoutez 2 % de votre CA pour couvrir cette taxe locale. Expérience : en réservant 30 % de mes revenus dès le début, j’ai toujours réglé mes cotisations et la CFE sans stress, et je dégage même un petit surplus en fin d’année. FAQ Je dépasse rarement le seuil de TVA, dois-je la mettre de côté ? Non, la TVA est neutre tant que vous êtes en franchise ; si vous devenez assujetti, isolez 20 % supplémentaires pour ne pas fausser votre trésorerie. Quel pourcentage si j’opte pour le versement libératoire ? Comptez 25 % (22,9 % cotisations + 2,2 % impôt) et prévoyez 2 % pour la CFE : 27 % reste une marge confortable. Comment ajuster quand ma tranche d’IR change ? Regardez votre avis d’imposition ; si l’IR représente 8 % de votre CA au lieu de 4 %, augmentez votre épargne mensuelle d’autant. Dois-je épargner quand mes clients paient en retard ? Oui : encaissez puis transférez immédiatement la quote-part, même si vous êtes en retard sur un autre paiement URSSAF. Titre SEO Freelance : combien mettre de côté pour les impôts ? Méta-description (155 car.) Freelance : réservez 25-30 % de votre CA en micro-entreprise et 40-50 % en société pour cotisations, impôt et CFE. Méthode, exemples et astuces 2025. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. Comment un freelance paie-t-il ses impôts sur le revenu 2. Calendrier fiscal 2025 pour freelances 3. Taxe PUMA 2025 : guide complet pour les freelances

Carte bancaire posée sur un contrat avec un stylo et un carnet.

Comptabilité, Juridique

Doit-on ouvrir un compte bancaire professionnel en freelance ?

Jordan Miles / 12 août 2025

Oui, et le plus tôt est souvent le mieux. En micro-entreprise, la loi PACTE impose depuis 2019 un compte dédié dès que votre chiffre d’affaires dépasse 10 000 € deux années civiles consécutives. Pour les sociétés (EURL, SASU), le compte professionnel est obligatoire dès la création afin d’y déposer le capital. Même lorsque la loi ne l’exige pas encore, séparer vos flux simplifie la gestion et prouve votre sérieux lors d’un contrôle. Obligation légale pour les micro-entrepreneurs Seuil : 10 000 € de CA deux années de suite. Nature du compte : il doit être distinct du compte personnel, mais peut rester un compte courant classique à votre nom ; pas besoin d’une offre « pro » coûteuse. Sanction : en cas de contrôle, l’administration peut considérer une mauvaise tenue de livres comme un manquement et appliquer une amende (jusqu’à 450 €). Astuce : ouvrez dès le démarrage un second compte pour éviter le stress quand vous approcherez le seuil. Pourquoi un compte séparé ? Comptabilité claire : recettes et dépenses pros visibles en un coup d’œil. Gain de temps : rapprochement bancaire semestriel au lieu de passer des heures à trier vos dépenses persos. Crédibilité : preuve de bonne gestion auprès du fisc, de la banque ou d’un futur investisseur. Vision cash : vous savez immédiatement combien la société (ou l’activité) peut se verser. Compte bancaire et sociétés (EURL / SASU) Indispensable pour déposer le capital (au moins 1 € en SASU, 100 € en EURL). Entité distincte : vos deniers personnels ne doivent pas transiter sur le compte société. Les banques exigent généralement une offre pro (frais mensuels 9 € – 40 € selon services). Comment choisir son compte ? Option Avantages Inconvénients Second compte courant “perso” Gratuit ou faible coût Pas de comptabilité analytique, pas toujours autorisé par la banque Néobanque micro (Shine, Blank, Finom) Ouverture 10 min, tarifs 0 – 15 €/mois, facturation intégrée Pas de chéquier ni dépôt d’espèces Compte pro en ligne (Qonto, Anytime) IBAN FR, cartes virtuelles, export comptable 9 – 39 €/mois, frais virements hors SEPA Agence traditionnelle Conseiller dédié, encaissement chèques/espèces Frais élevés (30 € +/mois), processus lents Pièges à éviter Mélanger perso & pro : courses alimentaires sur le compte activité = flou comptable. Encaisser du CA sur le compte perso : l’URSSAF risque de pointer l’anomalie. Ignorer les frais : certains comptes « gratuits » facturent en réalité les virements internationaux ; vérifiez la grille tarifaire. Retour d’expérience : quand mon CA a franchi 10 k €, j’ai ouvert un compte Shine à 7,90 €/mois. Je gagne 2 h par mois sur ma compta et je n’ai plus de sueurs froides avant un contrôle. FAQ Un compte “perso” suffit-il si je suis sous le seuil ? Oui, mais anticipez : ouvrir un deuxième compte courant gratuit évite de tout transférer en urgence. Dois-je prendre une offre pro pour ma micro-entreprise ? La loi exige seulement un compte séparé. Un compte pro n’est obligatoire que pour une société. Puis-je changer de banque après la création d’une SASU ? Oui : déplacez vos fonds après l’immatriculation, la banque d’origine vous remettra une attestation de dépôt. Les frais bancaires sont-ils déductibles ? Oui, en micro comme en société ; rangez les relevés dans vos justificatifs. Quid des néobanques hors France ? Assurez-vous qu’elles fournissent un IBAN FR ; certains organismes refusent les IBAN étrangers pour les prélèvements URSSAF. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. Comment créer une micro-entreprise en ligne 2. Prêt immobilier freelance 2025 3. Bilan et compte de résultat : quelle différence

Différents vêtements suspendus sur un portant, dans des tons neutres et naturels.

Administration, Comptabilité, Fiscalité (impôts, TVA, taxes diverses)

Vêtements déductibles pour les freelances : la règle et les exceptions

Jordan Miles / 30 juin 2025

1. Ce que dit vraiment l’administration Pour qu’une dépense soit admise en charge (CGI art. 39-1 1°), trois critères doivent être réunis : Intérêt direct pour l’activité. Usage exclusivement professionnel. Justificatif conservé (facture nominative, paiement traçable). Les costumes, tailleurs ou baskets « tendance » relèvent des vêtements civils : ils peuvent être portés dans la vie privée. L’administration estime qu’ils sont déjà couverts par la déduction forfaitaire de 10 % (ou, pour les assimilés-salariés, par le régime frais réels). Résultat : non-déductibles dans l’immense majorité des contrôles. 2. Les deux situations où la déduction est admise Type de tenue Pourquoi c’est accepté Exemple concret Vêtement spécialisé Spécifique au métier, inutilisable en dehors d’un contexte pro Blouse de dentiste, EPI chantier, robe d’avocat Uniforme ou tenue floquée Logo ou charte visuelle, vocation promotionnelle Tee-shirt staff « Neovi » sur un salon, polo sérigraphié Le service vérificateur peut exiger des photos, un bon de commande détaillé ou le cahier des charges sécurité. Un tee-shirt noir à logo discret est souvent requalifié en vêtement civil. 3. Le cas épineux du costume Même porté uniquement pour des rendez-vous clients : Acceptation totale (rare) – l’usage privé est démontré inexistant. Réintégration partielle – une quote-part (20 % ou 30 %) est traitée comme avantage en nature. Rejet complet – situation la plus fréquente : la dépense est considérée privée ; elle est réintégrée, majorée d’intérêts. La prudence reste donc la meilleure stratégie. 4. Bonnes pratiques pour sécuriser ses déductions Documenter : photo du logo, descriptif technique de l’EPI, courriel du client exigeant l’uniforme. Utiliser la carte bancaire professionnelle et archiver systématiquement la facture (PDF + cloud ou coffre-fort numérique). Éviter les achats mixtes : le blazer porté au mariage du cousin ne relève pas de la comptabilité. En cas de doute, s’abstenir : mieux vaut différer 200 € de déduction que subir une majoration de 40 %. 5. Dépenses à fort impact réellement admises Dépense Déductible Lien utile Matériel informatique & immobilisations ✔︎ (selon seuils) Guide immobilisation / amortissement Frais kilométriques 2025 ✔︎ Optimiser ses déplacements Électricité / gaz en home-office ✔︎ (clé de répartition) Article dédié à venir Amende de stationnement ✘ Voir notre point sur les pénalités non déductibles TL;DR Dépense Déductible ? Condition clé Costume / tailleur ❌ Usage civil possible Chaussures de sécurité S3 ✔︎ EPI obligatoire Tee-shirt floqué salon ✔︎ Logo + usage exclusif Pénalité routière ❌ Sanction personnelle Besoin d’un œil expert sur vos charges ? Ne laissez pas l’incertitude fiscale vous coûter cher. Audit gratuit par un expert Neovi : factures passées au crible, déductions sécurisées, optimisations identifiées. 👉 Je réserve mon audit offert Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. Les frais déductibles du freelance en 2025 2. Frais de repas pour les freelances en 2025 3. Freelance : déduire électricité et gaz

Freelance consultant travaillant sur un ordinateur portable avec des documents et un verre d’eau sur la table.

Administration, Comptabilité

Responsabilité limitée vs illimitée : protéger son patrimoine quand on est freelance

Jordan Miles / 26 juin 2025

1. Pourquoi la question est cruciale La responsabilité du dirigeant détermine jusqu’où les créanciers (fisc, URSSAF, fournisseurs, banquier) peuvent aller pour se faire payer. Si la responsabilité est illimitée, les biens personnels (compte courant, voiture, résidence secondaire…) sont exposés ; si elle est limitée, seul le capital engagé dans la société l’est. 2. Entreprise individuelle : une protection renforcée mais pas absolue Depuis la loi n° 2022-172 du 14 février 2022, entrée en vigueur le 15 mai 2022, l’entreprise individuelle bénéficie d’une séparation automatique entre patrimoine professionnel et personnel. Les biens non affectés à l’activité sont, en principe, insaisissables. Avant la réforme Depuis le 15 mai 2022 Patrimoine personnel Entièrement exposé Protégé par défaut Possibilité de renoncer – Oui, par affectation expresse Exceptions — Fraude, faute grave ; certains impôts et cotisations peuvent être recouvrés sur les deux patrimoines Points de vigilance En cas de fraude fiscale, sociale ou de manquement grave à vos obligations, les créanciers peuvent demander la réunion des deux patrimoines. La protection ne couvre pas systématiquement l’habitation principale pour les dettes nées avant le 15 mai 2022 ou si un bien immobilier est affecté à l’activité. 3. Responsabilité limitée : EURL & SASU Créer une EURL (SARL à associé unique) ou une SASU place une barrière claire : la responsabilité est limitée au montant des apports. Les dettes professionnelles sont cantonnées à la société. Les biens personnels ne peuvent être saisis que si la gestion est fautive (comptabilité fictive, confusion de patrimoines, etc.). Exemple pratique : Un développeur freelance se voit notifier un redressement fiscal de 50 000 €. En entreprise individuelle : le Trésor public peut saisir son épargne personnelle. En SASU : la dette est supportée par la société ; au pire l’associé perd son apport, pas son patrimoine privé. 4. Comparatif express des statuts Critères EI (micro comprise) EURL / SASU Formalités de création Ultra-simples, coût réduit Statuts, greffe, annonce légale Comptabilité Recettes/dépenses ou compta complète Comptabilité commerciale complète Protection des biens Bonne depuis 2022 mais limitée si faute Très élevée hors faute de gestion Fiscalité IR (micro ou réel) IS (option IR possible) Souplesse de rémunération Profits taxés à titre perso Salaire + dividendes Pour un panorama détaillé des sociétés unipersonnelles, voir « SASU ou EURL : que choisir en 2025 ? ». 5. Bonnes pratiques pour dormir tranquille Choisir un statut adapté : micro-entreprise pour tester ; EURL/SASU dès qu’un patrimoine privé significatif est en jeu. Séparer rigoureusement comptes bancaires, dépenses et contrats (même en EI). Tenir une comptabilité irréprochable et éviter les mélanges caisse pro / perso. En cas de contrôle, la confusion de patrimoines lève la protection. Souscrire une RC pro : couvre les dommages causés aux clients et limite les risques de dette imprévue. Anticiper la croissance : franchissement de seuils, embauche… peut justifier la bascule vers la société (lire Micro-entreprise : dépasser les seuils en 2025). TL ;DR Statut Responsabilité Niveau de protection EI (micro) Illimitée avant 2022 ; partiellement limitée depuis Moyenne – exceptions possibles EURL Limitée aux apports Élevée SASU Limitée aux apports Élevée Besoin d’un diagnostic sur votre statut ? Un expert Neovi analyse votre situation, mesure vos risques patrimoniaux et recommande la structure la plus sûre. 👉 Bénéficier d’un audit gratuit – 30 minutes pour sécuriser votre avenir pro et perso. Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. SASU ou EURL : que choisir en 2025 ? 2. Créer une holding pour les freelances en 2025 3. Quelles assurances professionnelles un freelance doit-il prévoir

Compteur électrique fixé à un mur, illustrant les dépenses d’énergie à domicile.

Administration, Comptabilité

Freelance : peux-tu vraiment déduire ton électricité et ton gaz si tu bosses de chez toi ?

Jordan Miles / 19 juin 2025

Travailler à domicile n’implique pas de payer toutes tes factures perso avec ton argent pro… mais tu peux bel et bien déduire une partie de l’électricité, du chauffage, de l’eau et d’Internet, à condition de respecter trois grands principes : (1) disposer d’un espace de travail clairement identifié, (2) appliquer une clé de répartition objective (surface ou volume horaire) et (3) conserver toutes les factures au moins 6 ans (10 ans pour la compta). En micro-entreprise, la déduction se fait dans le calcul du bénéfice ; en société (SASU, EURL…), c’est ta société qui te rembourse. Bien appliquée, l’économie atteint plusieurs centaines d’euros chaque année. 1. Qui peut déduire ses charges de maison ? Micro-entrepreneurs Le fisc autorise la prise en compte des « charges mixtes » au prorata de la surface réellement utilisée pour l’activité (CGI, art. 38). Ex. : bureau de 15 m² sur 75 m² habitables → 20 % des factures EDF, gaz et Internet peuvent être imputés à l’activité. Sociétés (SASU, EURL & co.) Deux options : Indemnité d’occupation : la société verse un loyer symbolique au dirigeant, basé sur le ratio m² pro / m² total. Remboursement de frais : les factures restent au nom du dirigeant ; la société rembourse la quote-part avec justificatifs (BOFiP-BIC-CHG-40-10-60). 2. La clé de répartition : comment la calculer ? Situation Méthode la plus acceptée par l’administration fiscale Bureau dédié Surface bureau / surface habitable totale Pièce polyvalente Nb. d’heures pro / 24h (à croiser avec la surface si nécessaire) Activité ponctuelle Prorata temporis (ex. 3 jours par semaine = 3/7) Ex. : tu occupes une chambre de 12 m² dans un appartement de 60 m² et travailles 5/7 jours → 12/60 × 5/7 ≈ 14 % des charges sont déductibles. Ces clés doivent être documentées et archivées avec un tableau récapitulatif ; en cas de contrôle, l’administration peut remonter jusqu’à 6 ans (prescription fiscale). 3. Quelles dépenses sont éligibles ? Dépense 100 % déductible ? Conditions Électricité, gaz, eau Oui (quote-part) Facture au nom du dirigeant + clé de répartition Internet & téléphonie Oui (quote-part) Possible 100 % si ligne dédiée pro Charges de copropriété Oui (quote-part) Exclure travaux strictement personnels Taxe foncière / assurance habitation Non par défaut Tolérée si bail ou indemnité d’occupation formelle 4. Procédure pratique Identifie la surface réellement utilisée (prends des photos/plans). Calcule la clé de répartition (surface ou temps). Archive toutes tes factures (PDF + cloud sécurisé ; conservation 6 ans mini). Enregistre la quote-part dans ta compta : Micro → ligne « autres frais généraux ». Société → note de frais ou indemnité d’occupation avec justificatif signé. Mets à jour chaque fois que tu déménages ou changes de pièce. 5. Les pièges classiques à éviter Arrondir à la louche : « allez, 50 % de mes factures » sans justificatif = risque de requalification & rappel d’IS/IR + pénalités. Oublier la limite micro-BIC/BNC : l’abattement forfaitaire inclut déjà une part de charges ; si tu optes pour le régime micro, tu dois choisir le réel simplifié pour déduire ces frais. Ne pas actualiser après un déménagement : l’URSSAF peut réclamer la restitution de frais non justifiés sur la nouvelle surface. 6. Liens utiles pour aller plus loin Les frais déductibles du freelance en 2025 Frais kilométriques 2025 : optimiser ses déplacements Contrôle fiscal freelance : anticiper Besoin d’y voir (beaucoup) plus clair ? Profite d’un audit comptable gratuit avec un expert Neovi : on analyse tes frais, on vérifie tes clés de répartition et on t’indique les économies immédiates possibles. 👉 Je réserve mon audit gratuit Besoin de conseil sur le choix de vos statuts ? Remplissez un questionnaire pour savoir quel statut est le plus adapté à votre nouvelle vie de freelance en informatique ! Faire un devis en 2 min 👨 À propos de l’auteur Jordan Milles, expert-comptable Membre de l’Ordre des Experts-comptables, Jordan accompagne depuis plus de 10 ans les freelances et indépendants dans leur gestion comptable et fiscale. Spécialiste des statuts SASU, EURL. Liens recommandés : 1. Les frais déductibles du freelance en 2025 2. Le loyer est-il une charge déductible pour un freelance 3. Frais de repas pour les freelances en 2025