📅 Calendrier fiscal 2025 pour freelances : toutes vos échéances mois par mois

Que vous exerciez en micro-entreprise, en entreprise individuelle au réel (BNC ou BIC), ou via une SASU/EURL à l’IS, une bonne partie de votre sérénité dépend d’un outil essentiel : un calendrier comptable clair. Voici, mois par mois, les obligations fiscales et parafiscales pertinentes pour les freelances en 2025.

1. Les grands classiques à garder en tête

2. Mois par mois : le détail opérationnel

Janvier 2025

• 15-24 janv. : Dépôt et paiement TVA CA3 (déc. 2024) ou première CA3 pour régime mensuel.
• 31 janv. : Déclaration & paiement cotisations URSSAF (option mensuelle – chiffre d’affaires de déc.).

Février 2025

• 15-24 févr. : TVA CA3 (janv.).
• 28 févr. : Deadline de télédéclaration taxes véhicules de société (freelance possédant un VP affecté à l’activité, régime réel).

Mars 2025

• 15 mars : 1ᵉʳ acompte IS (SASU/EURL à l’IS).
• 15-24 mars : TVA CA3 (fév.).

Avril 2025

• 15-24 avr. : TVA CA3 (mars).
• 30 avr. : Cotisations URSSAF Q1 (micro, périodicité trimestrielle).

Mai 2025 – le mois chaud !

• 5 mai :
  • Déclaration 2035 / 2031 + annexes pour EI réel & EURL IR.
  • Déclaration TVA CA12 (régime simplifié) pour exercices clos 31/12.
  • Déclaration CFE (modifications, cessation, etc.).
• 15 mai : Solde IS 2024 (si exercice = année civile).
• 15-24 mai : TVA CA3 (avr.).

Juin 2025

• 15 juin : Deuxième acompte IS.
• 15-24 juin : TVA CA3 (mai).
• 15 juin : Acompte CFE (50 %).
• 30 juin : Cotisations URSSAF Q2 (micro).

Juillet 2025

• 15-24 juil. : CA3 (juin).
• 15 juillet : Acompte TVA 55 % (régime simplifié).

Août 2025

• 15-24 août : CA3 (juillet).
• (Pas d’échéance fiscale majeure, respirez !)

Septembre 2025

• 15 sept. : 3ᵉ acompte IS.
• 15-24 sept. : CA3 (août).

Octobre 2025

• 15-24 oct. : CA3 (sept.).
• 31 oct. : Cotisations URSSAF Q3 (micro).

Novembre 2025

• 15-24 nov. : CA3 (oct.).
• 20 nov. : 3ᵉ échéance du solde IR (si paiement fractionné).

Décembre 2025

• 15 décembre :
  • 4ᵉ acompte IS.
  • Paiement CFE (solde).
• 15-24 déc. : CA3 (nov.).
• 15 décembre : Acompte TVA 40 % (régime simplifié).
• 31 déc. : URSSAF Q4 (micro) & déclaration initiale CFE pour les créateurs 2025.

3. Check-list express par régime

• Micro-entrepreneur (prestations de service)
  • URSSAF : Mensuel ou trimestriel.
  • IR : Déclaration 2042-C-PRO (mai).
  • CFE : Acompte (15 juin, si > 3 000 €) + solde (15 déc.).
  • TVA : Seulement si option ou dépassement de franchise (réel simplifié = CA12 + 2 acomptes).
• EI réel BNC / BIC
  • Liasse 2035 / 2031 : 3 mai.
  • TVA : CA3 mensuelle ou trimestrielle.
  • IS : Non applicable (vous restez à l’IR sauf option).
  • CFE : Comme tout le monde.
• SASU / EURL à l’IS
  • IS : 4 acomptes + solde.
  • Liasse 2065 : 3 mois après clôture (15 mai si 31/12).
  • TVA : CA3 (souvent mensuelle).
  • CFE : Acompte et solde selon les mêmes modalités que les autres entreprises.

4. Anticiper pour ne pas payer de pénalités

• Majoration par défaut : 10 % du montant dû + intérêts 0,2 %/mois.
• Oubli CFE : Rappel, puis 10 % de frais, puis poursuites.
• TVA en retard : Blocage immédiat du remboursement de crédit de TVA.
• La parade : Automatiser les rappels (agenda partagé, CRM, outil de compta) et garder un coussin de trésorerie d’au moins 3 mois d’impôts/charges.

5. Caler votre organisation comptable

Un calendrier comptable 2025 bien tenu, c’est moins de stress, zéro pénalité et une trésorerie prévisible.
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