En 2025, les freelances sont de plus en plus nombreux à chercher des solutions pour sécuriser leurs revenus de demain et réduire leur imposition. Le Plan Épargne Retraite (PER) se positionne alors comme l’un des dispositifs phares pour construire un capital retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux immédiats.
Comment fonctionne un PER pour les travailleurs indépendants ? Quels sont ses atouts concrets en matière de fiscalité, de souplesse et de rentabilité ? Quelles différences avec d’autres produits d’épargne (assurance-vie, PEA, etc.) ? Et comment savoir si c’est vraiment le bon choix pour vous, freelance en 2025 ?
Dans cet article complet, nous répondons à toutes ces questions et vous aidons à tirer le meilleur parti du PER pour votre activité.
Sommaire
- Qu’est-ce qu’un PER ? Définition et principes clés
- Pourquoi un PER pour les freelances en 2025 ?
- Comment fonctionne le PER individuel ? (Versements, gestion, sortie)
- Avantages fiscaux : comment payer moins d’impôts grâce au PER ?
- Exemples concrets de défiscalisation et simulations
- Comparaison avec d’autres enveloppes : assurance-vie, PEA…
- FAQ : vos questions fréquentes sur le PER pour freelances en 2025
1. Qu’est-ce qu’un PER ? Définition et principes clés
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d’épargne de long terme qui a vu le jour avec la loi Pacte en 2019. Son objectif : simplifier et encourager la préparation de la retraite en unifiant plusieurs dispositifs existants (PERP, Madelin, PERCO…). Résultat : un produit unique, plus flexible, et plus performant pour la plupart des situations.
En 2025, le PER est devenu la référence pour beaucoup d’indépendants en quête d’épargne retraite, grâce à :
- Une gestion libre ou pilotée, avec divers supports (actions, fonds euros, etc.), selon le niveau de risque souhaité.
- Un cadre fiscal avantageux, permettant la déduction des versements ou un choix de non-déduction pour bénéficier d’une fiscalité allégée au dénouement.
- Une sortie en capital ou en rente, au moment de la retraite, avec quelques cas de déblocage anticipé (invalidité, surendettement, achat résidence principale…).
Le PER se décline en trois versions :
- PER individuel : accessible à tout un chacun, et particulièrement adapté aux freelances.
- PER d’entreprise collectif : proposé par certaines sociétés à leurs salariés.
- PER d’entreprise obligatoire : destiné à un cadre plus spécifique (certaines branches, cadres, etc.).
Pour un freelance, c’est le PER individuel qui nous intéresse le plus.
2. Pourquoi un PER pour les freelances en 2025 ?
2.1. Anticiper une retraite souvent insuffisante
Les travailleurs indépendants cotisent généralement moins que les salariés (absence de part patronale, taux de cotisation réduits en micro-entreprise, etc.). Résultat : la pension du régime obligatoire se révèle souvent bien plus faible que celle des salariés. Le PER offre une solution de capitalisation pour pallier ce risque et garantir un niveau de revenu satisfaisant à la retraite.
2.2. Bénéficier d’avantages fiscaux immédiats
Le PER se distingue par la possibilité de déduire tout ou partie des sommes versées de votre revenu imposable. Ainsi, chaque euro versé (dans la limite d’un plafond) vous permet de diminuer vos impôts cette année, tout en épargnant pour votre futur. Une aubaine lorsque vous êtes fortement imposé.
2.3. Ajuster la flexibilité à votre activité de freelance
Vos revenus de freelance fluctuent ? Le PER individuel autorise des versements libres, réguliers ou ponctuels. Vous pouvez ajuster en fonction des bonnes ou des mauvaises périodes.
2.4. Se constituer un matelas financier pour les projets de long terme
Même s’il est en principe bloqué jusqu’à la retraite, le PER propose certains cas de sortie anticipée (acquisition d’une résidence principale, invalidité, cessation d’activité, etc.). Il reste donc moins “rigide” que d’anciens dispositifs (ex-contrat Madelin, PERP…).
3. Comment fonctionne le PER individuel ? (Versements, gestion, sortie)
3.1. Versements libres ou programmés
- Libre : vous versez quand vous le souhaitez, selon votre trésorerie.
- Programmé : vous fixez un montant mensuel ou trimestriel, plus prudent pour lisser les variations de marchés.
Chacun de vos versements peut être déductible ou non déductible. Par défaut, la plupart des contrats retiennent la déduction. Mais vous pouvez choisir, versement après versement, de ne pas déduire (ce qui, dans certains cas, sera plus pertinent pour réduire la fiscalité future).
3.2. Gestion libre ou gestion pilotée
- Gestion libre : vous sélectionnez vous-même vos supports (fonds euros, unités de compte, fonds actions, etc.).
- Gestion pilotée : votre assureur ou votre banque arbitre automatiquement, souvent en “gestion à horizon” pour diminuer les risques à l’approche de la retraite.
3.3. Sortie en capital, rente ou mixte
À la date de liquidation (en général l’âge légal de la retraite, mais vous pouvez prolonger), vous débloquez :
- Soit l’intégralité du capital,
- Soit une rente viagère mensuelle,
- Soit une combinaison des deux.
Cas de déblocage anticipé : invalidité, surendettement, décès du conjoint, cessation d’activité pour liquidation judiciaire, expiration des droits au chômage, achat de la résidence principale.
4. Avantages fiscaux : comment payer moins d’impôts grâce au PER ?
4.1. Déduction des versements pour réduire votre IR ou votre bénéfice
Option 1 : déduire à l’entrée
Les versements que vous effectuez sur votre PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond épargne retraite. Pour 2025, ce plafond correspond typiquement à 10 % de vos revenus professionnels de 2024 (plafonné à 35 194 € environ), ou 4 114 €, si plus avantageux.
Exemple :
Vous déclarez 50 000 € de revenu imposable (micro-BIC ou BNC).
Votre taux marginal d’imposition (TMI) est de 30 %.
Si vous versez 5 000 € sur le PER en 2025, vous pouvez déduire 5 000 € de votre bénéfice imposable, soit 1 500 € d’impôts en moins (5 000 × 30 %).
Vous récupérez ainsi un avantage fiscal immédiat tout en épargnant sur le long terme !
Attention : la déduction à l’entrée implique que, à la sortie, vous paierez des impôts sur le capital ou la rente perçue.
4.2. Option 2 : Non-déduction à l’entrée
Si vous préférez, vous pouvez choisir de ne pas déduire vos versements. Dans ce cas, la fiscalité de sortie sera plus douce (intérêts seulement). C’est une stratégie pertinente si vos revenus actuels sont modestes, mais que vous anticipez une future TMI plus élevée à la retraite.
4.3. Plafonds et cumul
Vous bénéficiez d’un plafond d’épargne-retraite cumulable sur plusieurs années. Si vous n’aviez pas exploité ce plafond précédemment, vous pouvez déduire plus. Vérifiez vos avis d’imposition des dernières années pour connaître vos reliquats.
5. Exemples concrets de défiscalisation et simulations
Exemple 1 : Jade, freelance en marketing digital
Bénéfice imposable 2024 : 60 000 €.
TMI = 30 %.
Plafond d’épargne retraite disponible : 8 000 €.
Jade décide de verser 5 000 € en 2025 sur son PER. Elle diminue ainsi son revenu imposable à 55 000 € et économise 1 500 € d’impôts. À la retraite, elle choisira de sortir 50 % en rente, 50 % en capital.
Exemple 2 : Romain, consultant tech
Bénéfice imposable : 100 000 €
TMI = 41 %
Plafond : 15 000 €
Romain profite d’une grosse année de CA pour maximiser la déduction. Il verse 15 000 € sur son PER. Réduction d’impôts immédiate : 6 150 € (15 000 × 41 %). Belle économie tout en préparant la retraite !
6. Comparaison avec d’autres enveloppes : assurance-vie, PEA…
6.1. Assurance-vie : le couteau suisse
- Flexibilité : retrait possible à tout moment (mais fiscalité sur gains).
- Abattement fiscal après 8 ans.
- Pas de déduction des versements.
Conclusion : Parfait pour l’épargne de long terme ou de transmission, mais pas de réduction d’impôts immédiate comme le PER.
6.2. PEA (Plan d’épargne en actions)
- Investi exclusivement en actions européennes.
- Taux de rendement potentiellement élevé, mais risque en capital.
- Pas de déduction à l’entrée.
- Sortie libre, mais abattement total après 5 ans sur les plus-values.
Conclusion : Excellent pour investir en Bourse à frais réduits, mais pas taillé spécifiquement pour la retraite (et pas de déduction IR).
6.3. Immobilier (SCPI, location, etc.)
- Investissement tangible, possible effet de levier.
- Frais d’acquisition élevés.
- Rendement net souvent amputé par la fiscalité (revenus fonciers imposés à TMI +17,2 %).
Conclusion : Un classique de la capitalisation, mais moins flexible et moins optimisé fiscalement, sauf montage complexe (SCI, etc.).
7. FAQ : vos questions fréquentes sur le PER pour freelances en 2025
Q1 : Je suis auto-entrepreneur, puis-je ouvrir un PER individuel ?
R : Absolument ! Le PER individuel est ouvert à tout freelance, y compris en micro-entreprise. Vous déduirez alors vos versements de votre revenu imposable (reporté en BIC ou BNC).
Q2 : Est-ce que je peux sortir le capital avant la retraite ?
R : Oui, dans certains cas : invalidité, surendettement, cessation d’activité (liquidation judiciaire), décès du conjoint ou achat de la résidence principale. Sinon, le PER est bloqué jusqu’à votre départ à la retraite.
Q3 : Ai-je intérêt à déduire les versements si je suis faiblement imposé ?
R : Pas toujours. Si votre TMI est à 11 % ou 0 %, la déduction à l’entrée est peu intéressante. Vous pouvez alors opter pour un versement non déduit pour que la future sortie soit moins fiscalisée.
Q4 : Quel est le plafond exact de déduction pour 2025 ?
R : Il dépend de vos revenus de 2024. En règle générale, vous pouvez déduire 10 % de votre bénéfice imposable (plafonné à environ 35 000 €) ou 4 114 € si c’est plus avantageux. Vérifiez votre “plafond épargne retraite” sur vos anciens avis d’impôts.
Q5 : Faut-il privilégier l’assurance-vie ou le PER ?
R : Les deux produits sont complémentaires. L’assurance-vie reste un placement polyvalent et liquide, alors que le PER est plus orienté “long terme + déduction d’impôts à l’entrée”. Avoir les deux offre une bonne diversification.
Pour un freelance en 2025, l’avenir à long terme se prépare dès aujourd’hui. Le Plan Épargne Retraite (PER) constitue un allié précieux pour :
- Obtenir une réduction d’impôts immédiate sur vos versements,
- Construire un capital retraite solide,
- Bénéficier d’une gestion souple (supports financiers variés, mode de sortie ajustable, etc.).
Chez Neovi, cabinet d’expert-comptable spécialisé pour les freelances et indépendants, nous vous proposons :
- Un audit gratuit de votre situation patrimoniale et fiscale,
- Des conseils personnalisés pour optimiser votre épargne (PER, assurance-vie, SCPI...),
- Un suivi comptable complet pour faciliter la déduction de vos versements PER et la gestion quotidienne de votre trésorerie.
Ne laissez pas l’incertitude sur votre future pension freiner vos ambitions : contactez-nous dès maintenant pour profiter d’un accompagnement sur mesure et sécuriser votre retraite de freelance. Construisons ensemble votre avenir, avec le PER comme pierre angulaire de votre stratégie !
Vous souhaitez en savoir plus ?
Pour un audit gratuit, ou pour poser vos questions, contactez Neovi dès aujourd’hui et préparez votre retraite de freelance en toute sérénité.
Noté 5/5