Freelance : peux-tu vraiment déduire ton électricité et ton gaz si tu bosses de chez toi ?

Travailler à domicile n’implique pas de payer toutes tes factures perso avec ton argent pro… mais tu peux bel et bien déduire une partie de l’électricité, du chauffage, de l’eau et d’Internet, à condition de respecter trois grands principes : (1) disposer d’un espace de travail clairement identifié, (2) appliquer une clé de répartition objective (surface ou volume horaire) et (3) conserver toutes les factures au moins 6 ans (10 ans pour la compta). En micro-entreprise, la déduction se fait dans le calcul du bénéfice ; en société (SASU, EURL…), c’est ta société qui te rembourse. Bien appliquée, l’économie atteint plusieurs centaines d’euros chaque année.

1. Qui peut déduire ses charges de maison ?

Micro-entrepreneurs

Le fisc autorise la prise en compte des « charges mixtes » au prorata de la surface réellement utilisée pour l’activité (CGI, art. 38).
Ex. : bureau de 15 m² sur 75 m² habitables → 20 % des factures EDF, gaz et Internet peuvent être imputés à l’activité.

Sociétés (SASU, EURL & co.)

Deux options :

• Indemnité d’occupation : la société verse un loyer symbolique au dirigeant, basé sur le ratio m² pro / m² total.
• Remboursement de frais : les factures restent au nom du dirigeant ; la société rembourse la quote-part avec justificatifs (BOFiP-BIC-CHG-40-10-60).

2. La clé de répartition : comment la calculer ?

Ex. : tu occupes une chambre de 12 m² dans un appartement de 60 m² et travailles 5/7 jours → 12/60 × 5/7 ≈ 14 % des charges sont déductibles.

Ces clés doivent être documentées et archivées avec un tableau récapitulatif ; en cas de contrôle, l’administration peut remonter jusqu’à 6 ans (prescription fiscale).

3. Quelles dépenses sont éligibles ?

4. Procédure pratique

• Identifie la surface réellement utilisée (prends des photos/plans).
• Calcule la clé de répartition (surface ou temps).
• Archive toutes tes factures (PDF + cloud sécurisé ; conservation 6 ans mini).
• Enregistre la quote-part dans ta compta :
  • Micro → ligne « autres frais généraux ».
  • Société → note de frais ou indemnité d’occupation avec justificatif signé.
• Mets à jour chaque fois que tu déménages ou changes de pièce.

5. Les pièges classiques à éviter

• Arrondir à la louche : « allez, 50 % de mes factures » sans justificatif = risque de requalification & rappel d’IS/IR + pénalités.
• Oublier la limite micro-BIC/BNC : l’abattement forfaitaire inclut déjà une part de charges ; si tu optes pour le régime micro, tu dois choisir le réel simplifié pour déduire ces frais.
• Ne pas actualiser après un déménagement : l’URSSAF peut réclamer la restitution de frais non justifiés sur la nouvelle surface.

6. Liens utiles pour aller plus loin

• Les frais déductibles du freelance en 2025
• Frais kilométriques 2025 : optimiser ses déplacements
• Contrôle fiscal freelance : anticiper

Besoin d’y voir (beaucoup) plus clair ?

Profite d’un audit comptable gratuit avec un expert Neovi : on analyse tes frais, on vérifie tes clés de répartition et on t’indique les économies immédiates possibles.
👉 Je réserve mon audit gratuit