Contrairement aux salariés, vos impôts ne sont pas retenus sur vos factures : l’administration prélève directement des acomptes sur votre compte bancaire le 15 de chaque mois ou chaque trimestre. Le montant découle de votre dernière déclaration de revenus et se réactualise chaque septembre. Bonne nouvelle : vous pouvez choisir la périodicité, moduler ou même suspendre ces acomptes en ligne, afin d’éviter toute mauvaise surprise en fin d’année.
Pourquoi un système d’acomptes ?
Les freelances n’ont pas de collecteur ; l’État se rembourse donc via un prélèvement bancaire automatique basé sur les revenus BIC/BNC déclarés l’année précédente. Vous payez ainsi l’impôt de l’année N… mais sur une estimation tirée des revenus N-1, d’où la régularisation annuelle.
Acomptes mensuels ou trimestriels ?
| Périodicité | Dates de prélèvement | Pour qui ? |
|---|---|---|
| Mensuel | 15 de chaque mois | Par défaut pour tous les indépendants |
| Trimestriel | 15 février, 15 mai, 15 août, 15 novembre | Sur option avant le 30 septembre pour l’année suivante |
Vous changez la fréquence dans « Gérer mes acomptes » de votre espace particulier impots.gouv.
Comment l’administration calcule vos acomptes ?
- Elle prend votre dernier revenu net imposable (déclaration de mai).
- Elle applique votre taux moyen d’imposition.
- Elle divise par 12 (ou 4) pour fixer la mensualité.
Chaque septembre, après traitement de la déclaration, vos acomptes sont augmentés ou diminués pour coller à la réalité.
Exemple chiffré
Déclaration 2025 : bénéfice 36 000 €.
Impôt théorique : 3 600 € (10 %).
Acompte mensuel : 300 € du 15 janvier au 15 août 2026.
Si vos revenus 2026 chutent à 24 000 €, vous pouvez moduler (voir ci-dessous) pour abaisser l’acompte à 200 €.
Moduler ou suspendre ses acomptes
Vous pouvez ajuster à la baisse si votre impôt estimé diminue d’au moins 10 % et 200 €, ou augmenter pour éviter un solde important. La démarche :
- Espace particulier → « Gérer mon prélèvement à la source ».
- Onglet « Actualiser » suite à une hausse ou une baisse de revenus.
- Indiquez le bénéfice prévisionnel ; l’outil recalcule immédiatement le nouvel acompte.
- Vous pouvez aussi suspendre temporairement les prélèvements si vous cessez l’activité ou avez déjà versé tout l’impôt dû.
La déclaration annuelle : toujours obligatoire
- Trop-perçu : remboursement en juillet/août.
- Solde à payer : prélèvement en septembre, étalé de septembre à décembre si >300 €.
Bons réflexes de trésorerie
- Virez 30 % de chaque facture sur un sous-compte épargne pour vos cotisations + impôt.
- Programmez une alerte calendrier avant chaque 15 du mois/trimestre.
- Pensez à moduler en temps réel si un gros client disparaît ou si vos ventes explosent.
FAQ
Puis-je passer de mensuel à trimestriel en cours d’année ?
Oui : changez l’option avant le 30 septembre ; elle s’applique au 1ᵉʳ janvier suivant.
Et si je lance mon activité en cours d’année ?
Les acomptes démarrent le mois suivant votre inscription et sont calculés sur l’estimation de revenu que vous saisissez ; ajustez-les dès que vous avez une vision plus précise.
Dois-je payer l’impôt en avance si je choisis le versement libératoire micro ?
Non : le versement libératoire (1 % ou 2,2 % du CA) remplace les acomptes ; il est payé en même temps que vos cotisations URSSAF.
Puis-je suspendre tous les prélèvements si j’arrête mon activité ?
Oui : demande de suspension dans « Gérer mes acomptes » ; effet dès le mois suivant.
Les acomptes couvrent-ils la CFE ?
Non, la CFE est un impôt local distinct à régler mi-décembre.
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